Контролируемые сделки между взаимозависимыми лицами

[ONV_71]

Добрый день, уважаемые клерки! Получила сегодня Уведомление (прилагаю) из налоговой о том, что "по результатам анализа данных .... (и т.д., и т.п.)" нашей организацией совершались сделки, соответствующие критериям контролируемых.
уведомление2.pdf

Наша организация на УСН (доходы минус расходы), занимаемся информационными технологиями. Заказчик наш нерезидент (Германия). Фирмы взаимозависимые (один учредитель), но опять таки: откуда налоговая узнала? Это нигде не фигурирует. Я сама только сегодня это выяснила.
Читаю уже 3 часа статьи НК, на которые ссылаются в Уведомлении, и не могу понять попадаем мы под контролируемые сделки или нет. Доходы наши не превышают установленных лимитов. Очень прошу помощи! Ткните носом, куда смотреть!

[Над.К]

Фирмы взаимозависимые (один учредитель), но опять таки: откуда налоговая узнала?

Так в уведомлении написано, откуда узнала о сделках. А уж запросить информацию в Германии налоговой нынче не проблема
У вас контролируемые сделки, потому взаимозависимые лица и вторая сторона договора иностранная организация. При таких условиях никаких лимитов по суммам договоров нет

[ONV_71]

Спасибо большое

[Liana123]

Над.К, разъясните, пожалуйста, почему

У вас контролируемые сделки, потому взаимозависимые лица и вторая сторона договора иностранная организация.

ведь. в п. 1 ст. 105.14 написано, что контролируемой сделка будет являться только если купить у иностранца товары мировой биржевой торговли или если эта страна входит в список, утв Минфином (там вроде не Германии)

Или эту статью надо понимать так: если сделка со взаимозависимым иностранным лицом - то всегда контролируемая, если с иностранным лицом, но НЕвзаимозависимым - то идут вот те 3 случая, описанных в п.1 ст. 105.14 ( через посредника, товары мировой биржевой торговли и если включен в список МФ),
а если со взаимозависимым, но российской организацией, то контролируемая будет признаваться только в некоторых случаях (более 60 млн в год и т.д. с п.2 ст. 105.14 и далее

[Аноним]

Над.К, разъясните, пожалуйста, почему

ведь. в п. 1 ст. 105.14 написано, что контролируемой сделка будет являться только если купить у иностранца товары мировой биржевой торговли или если эта страна входит в список, утв Минфином (там вроде не Германии)

Вот я тоже не понимаю где конкретно написано, что сделка с иностранным контрагентом, который является взаимозависимым лицом считается контролируемой? Ткните носом, плиз.