Коллеги! Нужна ваша помощь.
Приобрели полис ДСАГО. ДСАГО в налоговом учете не признается.
Проводки делаю:
Д76.1 К51-3000= сумма оплачена
Ежемесячно Д26 К76.1 -230= (3000:365дней*28 дней к примеру в феврале)
Д99.02.3 К68.04.2 -46руб (230*20%)-Отражено постоянное налоговое обязательство с расходов на ДСАГО, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль
В оборотке конечное сальдо эти 46 рублей встают по кредиту 68.04.2 и уменьшают сумму по кредиту 68.04.1.
И таким образом по счету 68.04 у меня к примеру -1000=
по 68.04.1-954=
по 68.04.2-46=
В декларцию по прибыли идет сумма из 68.04.1