Налоговый агент по НДС

[Диана_101]

Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Кто знает, подскажите, пожалуйста. При аренде госимущества НДС у арендатора на УСН в проводках и КУДИР отражается с копейками или без? Счет-фактура с копейками выставляется? И соответственно арендная плата с копейками перечисляется или без?

[Диана_101]

Я отразила так: например аренда с НДС 115р. (без НДС 97,46, НДС 17,54)
1.перечислена аренда 10.01.16 - 97,46р.
2. в этот же день удержан НДС - 17,54р.
3.начислена аренда 31.01.16 - Д44 К60 - 115р.
4. перечислена аренда 10.02.16 - 97,46р.
5.удержан НДС 10.02.16 - 97,46р.
6.начислена аренда 28.02.16 - 115р.
7.начислена аренда 31.03.16 - 115р.
В декларации по НДС по итогам 1 квартал станет сумма 97,46+97,46=194,92=195 Перечислен 05.03.16
В КУДИР в 1 квартале отражаю сумму арендной платы без НДС 97,46 (31.01 и 28.02). В КУДир во втором квартале отражаю сумму НДС 194,92 05.03.16. Все ли верно?

[Диана_101]

Ошиблась в цифрах.
Я отразила так: например аренда с НДС 115р. (без НДС 97,46, НДС 17,54)
1.перечислена аренда 10.01.16 - 97,46р.
2. в этот же день удержан НДС - 17,54р.
3.начислена аренда 31.01.16 - Д44 К60 - 115р.
4. перечислена аренда 10.02.16 - 97,46р.
5.удержан НДС 10.02.16 - 17,54р.
6.начислена аренда 28.02.16 - 115р.
7.начислена аренда 31.03.16 - 115р.
В декларации по НДС по итогам 1 квартал станет сумма 17,54+17,54=35,08=35 Перечислен 05.03.16 - 35р.
В КУДИР в 1 квартале отражаю сумму арендной платы без НДС по 97,46 (31.01 и 28.02). В КУДир во втором квартале отражаю сумму НДС 35р. (в пределах оплаченного и округленного НДС) 05.03.16. Все ли верно?

[Диана_101]

Кто-нибудь отзовитесь ))))