Добрый день.
Наше предприятие приобрело в лизинг грузовой автомобиль. Первоначальная стоимость составляет 4284839-60, в т.ч. НДС-653619-60. Общая стоимость по акту-передачи составила 5177623-79, в т.ч. НДС-789807-02. Нами был произведен авансовый платеж в сумме 1285451-88, в т.ч. НДС-196085-88. По условиям договора автомобиль на учете у лизингополучателя.
Произведен первый лизинговый платеж в сумме 111204-91.
Я сделала следующие проводки по б/у в 1С:
76.05 51 - 1285454-88 - сумма аванса
08.04 76.07.1 - 3631220-00 (первоначальная стоимость предмета лизинга 4284839,60-653619,60)
76.07.9 76.07.1 - 653619-60
01.03 08.04 - 3631220-00
76.07.2 51 - 111204-91
Лизингодателем выставлен счет-фактура на сумму 112663-52, в т.ч. НДС -17185-96, согласно графика начисления лизинговых услуг:
76.07.1 76.07.2 - 95477-56
76.07.9 76.07.2 - 17185-96
68.02 76.07.9 - 17185-96
И вот тут я стала в ступор...
Получается, что согласно графика начисления лизинговых услуг я должна списывать помесячно согласно договора лизинговый платеж плюс разделенная на количество месяцев сумма аванса, но какими проводками в б/у это отразить ума не приложу пока.
И еще, получается что-то в моих проводках не правильно, т.к. зависает сумма по сч.76.07.9(ндс), а она должна списываться. Каким образом еще отразить в учете разницу между первоначальной и стоимостью передачи?
Или не заморачиваться, а просто использовать в проводках счет 76.09 и 76.05? А как тогда отразить разницу между стоимостью?
Перечитала уже кучу всего, а ответа пока не нашла, вся надежда на коллективный разум.