на баланс не поставлено здание, купленное в прошлом году

[Гвоздикова]

Постараюсь без эмоций, так как они не помогут исправить ситуацию!
Я гл.бух ООО, и сейчас передо мной лежит свидетельство о регистрации собственности на здание от 22ноября 2006г и договор купли-продажи здания от 27.10.2006г. Покупатель здания наше ООО, продавец - Частное лицо. Цена 300000руб,по договору Продавец получил их в полном объеме до подписания договора!!!
Все это я увидела только сегодня 01.08.2007г !!!
Что делать??? Как исправлять???

[Tortilla]

1.зафиксировать дату поступления документов в бухгалтерию
2. поставить на учет здание и долг подотчетного лица
3. рассчитать и начислить износ
4. пересчитать налоги на имущество и на прибыль
все указанное в пп. 2-4 в БУ - текущей датой, в НУ - датами операций
5. подать уточненные декларации
6. решить, что делать с долгом в сумме 300000р.

[Гвоздикова]

1.зафиксировать дату поступления документов в бухгалтерию
2. поставить на учет здание и долг подотчетного лица ...

Тортилла, как то мне сразу спокойно стало - все ж таки есть выход даже из самых безвыходных ситуаций
Только вот как зафиксировать дату поступления документов в бухгалтерию???????????????????? Поподробней пож-та, я не сталкивалась с этим не разу
и еще вопрос- кто подотчетное лицо?

[Гвоздикова]

И еще подробности...Был уволен директор 04.08.2006 и полномочия директор на себя взял учредитель, вернули на работу директора 11.12.2006г, на эти операции юристами были напечатаны 2 решения учредителя В бухучете мы, как умные, з.п. директору все время начисляли и выдавали, увольнение и прием на работу никак не отразили
Что с этим делать??? Алименты с з.п. директора перечисляли...Отражать эти операции в бухучете в связи с постановкой здания на баланс или уже затиховать это? Все это делалось для того что бы купить в соб-ть землю, поэтому купили и здание на ней стоящее, владел этим зданием наш директор

[Tortilla]

Только вот как зафиксировать дату поступления документов в бухгалтерию???????????????????? Поподробней пож-та, я не сталкивалась с этим не разу
и еще вопрос- кто подотчетное лицо?

1. почтавить отметку на документах с датой и подписью, если еще какие-то отметки "чужие" - еще лучше (например почты, других служб и т.д.)
2. подотчетником видимо будет тот кто заплатил деньги за здание...

[Гвоздикова]

1. почтавить отметку на документах с датой и подписью, если еще какие-то отметки "чужие" - еще лучше (например почты, других служб и т.д.)

А подпись на документах чья? Моя - главного бухгалтера? И директора?
А отметок на документах нет, они все это время спокойненько лежали у юристов (внештатных). Директор о них знал, а что все это отражать надо в бухучете он не подумал!!!

[Tortilla]

раз директор виноват - вот пусть и ставит свою подпись под датой предоставления документов - а вы - бухсправку на это со своей датой

[Гвоздикова]

раз директор виноват - вот пусть и ставит свою подпись под датой предоставления документов - а вы - бухсправку на это со своей датой

Спасибо огромное, Tortilla,на свой вопрос я получила очень содержательный ответ!!! И все благодаря вам!
Еще раз уточню -
В бухучете на тек.дату 01.08.2007г
1. ставлю здание на учет
2. Рассчитываю и начисляю износ с даты на свидетельстве о регистрации
3. В бухсправке от 01.08.2007 ставлю на учет здание, проводки по износу здания, отражаю долг подотчетнику (работнику ООО) и отражаю исправительные обороты по налогам на прибыль и имущество!!!
4. Провожу выдачу по кассе в погашение долга подотчетнику.
В нал. учете
1. делаю регистр по начисл. ам. ОС за 2006 и полугодие 2007
2. уточн расчет нал на прибыль за 2006г,1кв2007,п/г2007
3. уточн расчет по налогу на имущ. за 2006г,1кв2007,п/г2007

Все че ли... Или может еще чего пропустила?

[konsyl]

Тортилла, дата получения на документах - филькина грамота, ибо данный показатель не является обязательным и ни о чем не говорит. Документ имеет собственную дату - дату его составления. Вот от неё и надо оттталкиваться.
Автору. Здание ставите на учет на 08 счет на момент совершения сделки купли продажи. С 08 на 01 перебрасываете датой, когда были поданы документы на гос. регистрацию. Износ рассчитываете соответственно с 1 месяца следующего за месяцем подачи документов.
В учетах рассчитываете амортизацию с даты, когда она должна была начисляться по настоящий момент и полученные суммы отражается на 91 счете в качестве убытков прошлых лет. На сумму амортизации подаете уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2006 год.
Учитывая первоначальную стоимость здания и сумму начисленного износа, составляете уточненный расчет по налогу на прибыль и доплачиваете сумму налога, пеней и штрафов.
Примечание. Нет смысла делать уточненный расчет за 1 квартал и 1 полугодие, достаточно сделать уточненный расчет за 1 полугодие, т.к. расчеты ведутся нарастающим итогом.

[Гвоздикова]

....доплачиваете сумму налога, пеней и штрафов..

Спасибо за ответ,konsyl, только про штраф? я на какой штраф попала?

[Tortilla]

Примечание. Нет смысла делать уточненный расчет за 1 квартал и 1 полугодие, достаточно сделать уточненный расчет за 1 полугодие, т.к. расчеты ведутся нарастающим итогом.

- не согласна - уточненки по имуществу надо подавать за каждый период, по прибыли - можно не подавать поскольку налоговые последствия - уменьшение налога...
Гвоздикова, это он тоже погорячился..

[Гвоздикова]

- ...
Гвоздикова, это он тоже погорячился..

Про штраф да?

[Tortilla]

угу

[Александр Татаринов]

по прибыли - можно не подавать поскольку налоговые последствия - уменьшение налога...

И что, переплаченый налог подарить?

[Tortilla]

Александр Татаринов, я комментировата тезис konsyl, о том что

Примечание. Нет смысла делать уточненный расчет за 1 квартал и 1 полугодие, достаточно сделать уточненный расчет за 1 полугодие, т.к. расчеты ведутся нарастающим итогом.

- что в принципе это возможно но только по НП но не нне по НИ, да и то, как вы совершенно верно заметили предприятию невыгодно.

[Александр Татаринов]

Tortilla,
Я думаю, надо подавать и за 1-й кв., и за полгода, если уменьшение базы произошло в 1 кв. и длилось до истечения полугода - налог то конечно не меняется, а вот переплата аванса, если он исчисляется из фактической прибыли - на лице, как говорицца..

[Tortilla]

не спорю

[AR]

Налоговая подаст на Вас в суд.
Приняв здание, вы принимаете земельный участок под ним с прилегающей территорией, если она определена. Если не определена, то площадью используемого Вами земельного участка является удвоенная площадь основания здания. Вы должны зарегистрировать земельные отношения (для Москвы - в Москомземе, заключив договор аоренды земли). До заключения договора аренды земли (а он заключается не сразу) Вы платите налог на землю. Для этого необходимо подать сведения в налоговую, уивердить стоимость земельного налога и подать налоговую декларацию, чего Вы не сделали. Поэтому - суд, штрафы и лишения права писать в анкетах в течение года "под судом и следствием не состою". Лица - руководитель и главбух.

[Александр Татаринов]

Поэтому - суд

А уточненку нельзя сдать?

[AR]

Вы опоздали со сдачей декларации по налогу на землю. Последствия такие же, как Вы бы не сдали декларацию по НДС за 1 квартал 07 года, а сейчас обнаружили.
Налоговая трактует неоформление земельных отношений, как злостное преднамеренное налоговое нарушение.

Проблемы с корректировкой налога на имущество и налога на прибыль - проблемы чисто технические.

[Александр Татаринов]

Налоговая трактует неоформление земельных отношений, как злостное преднамеренное налоговое нарушение.

Это где такая трактовка прописана?

[AR]

Это не трактовка, а личный опыт

[Александр Татаринов]

AR,
Ну это понятно, а чего они прописывают-то, когда трактуют? Или на словах пугают просто?

[AR]

Да не беспокойтесь Вы, посудят, оштрафуют, уплатите штраф и принесете в суд квитанцию.

[Гвоздикова]

Налоговая подаст на Вас в суд.
...Вы платите налог на землю. Для этого необходимо подать сведения в налоговую, уивердить стоимость земельного налога и подать налоговую декларацию, чего Вы не сделали. ...

AR, о господи, я только малость успокоилась...
Хотя я не думаю что земельные отношения контролирует налоговая, у нас (Красноярский край-г.Ачинск) контролирует земельный комитет, а в нашей ситуации было ТАК-
1. Земля под зданием находится в аренде у ЧЛ до 2006г
2. Здание в соб-ти того же ЧЛ до 2006г
3. земля около здания (большааая площадь) *** в аренде у нашего ООО до 2006г.
4. ЧЛ отказывается от аренды и делается новый договор аренды на объед земли на ООО в 2007г
5. ЧЛ продает здание ООО в окт.2006г
6. КУМИ(арендодатель земель) продает обединенные земли ООО. в июле 2007г
Вот такая последовательность, так что мы всегда платили аренду земли, ЧЛ и ООО, потом только ООО, а теперь будем платить земельный налог. Соб-ть земли прошла в июле 2007г

[AR]

В судах в клетку сажать не будут. Трактует налоговая. В каждой налоговой есть юрист, который накатает на Вас заявление в суд, составив соответствующую формулировку. А суд, погрядев в административный кодекс, классифицирует Ваше деяние и назначит наказание, в данном случае штраф.

[AR]

Еще раз. На долгосрочной основе Вы будете платить аренду земли. ДЛя этого надо заключить зоговор АРНДЫ земли с земельным комитетом. но заключаться он будет несколько месяцев. В это время Вы платите земельный налог. А он, по определению, платиться в налоговую. ОТсюда - декларации. Перед оформлением декларации надо утвердить в налоговой размер налога (у них он постоянно индексируется). Поэтому и возникает проблема с налоговой. И вообще, земельный налог и все земельные платежи устроены так, что как только его перестал платить старый собственник, должны платить Вы.
Правда, контроля и отлаженного механизма выявления неплательщиков пока нет. Правда, как в регионах - не знаю. Поэтому через три года проблема снимется сама собой.

[AR]

Если пойдете в налоговую, попробуйте доказать, что перерыва в уплате земельных платежей не было, то есть по 31 число платил старый собственник (владелец), если платил, а с 1-го - новый.
А вообще, даже у арендатора обязанность платить земельные платежи, если в договоре аренды не сказано, чито земельные платежи входят в арендную плату и платяться арендодателем.

[konsyl]

Вообще-то про штраф я не погорячился, штраф за несвоевременную уплату налога по статье 122.
Про подачу уточненок вы правы, я некорректно написал. Имел в виду лишь прибыль.

[Александр Татаринов]

konsyl,
Штраф за неуплату это конечно, но если нарушение выявится при проверке. При подаче уточненки не может же сам плательщик наложить на себя штраф...