Переплата по налогу на имущество и зачет за др. налогом

[Главбух1980]

Добрый день. Подскажите как отразить в учете.
В 2015г. расчет налога на имущество был по кадастровой стоимости. В конце года вносят изменения, что рассчитывается налог не по кадастровой стоимости, а по остаточной. Соответственно произошла переплата. В 2016г. это выяснилось. Написали письмо о зачете части суммы в уплату НДФЛ. Делаю проводки
Д-т 4 401 20 Кт. 4 303 12 сторнирую начисленную сумму.
и у меня остается висеть дебиторская задолженность по имущественному налогу.
Какие проводки сделать, что бы перенести эту сумму в уплату НДФЛ
Спасибо.

[topalov]

Какие проводки сделать, что бы перенести эту сумму в уплату НДФЛ

Никакие.
Источник НДФЛ - заработная плата работников.
P.S. У вас есть реальное согласие ФНС о "взаимозачете"?

[Главбух1980]

Да, ФНС согласно сделать взаимозачет, т.е. мы написали письмо о ошибочно перечисленных платежах. Эти платежи ушли у них на невыясненные и потом зачислили за НДФЛ.

[TaTa2011]

Да, ФНС согласно сделать взаимозачет

???
А кассовый расход у себя по статьям Вы как и на основании чего корректировать собираететсь?
У Вас какой тип учреждения?

[Главбух1980]

бюджетное

[TaTa2011]

бюджетное

Тут контроля нет, если вышестоящее не контролирует. А оно обязано.

[Главбух1980]

Тут контроля нет, если вышестоящее не контролирует. А оно обязано.

То есть если учредитель разрешит то можно?

[TaTa2011]

То есть если учредитель разрешит то можно?

Нет конечно. ИМХО.
Я удивляюсь как ФНС Вам что то согласовало. Я у себя в личном кабинете как физическое то лицо по одному и тому же налогу взаимозачет не могу произвести, так как налоговая такого не делает, необходимо заявление на возврат подавать.

[topalov]

Я удивляюсь как ФНС Вам что то согласовало.

Интересно, что за регион такой смелый.

[Искорка]

Какие проводки сделать, что бы перенести эту сумму в уплату НДФЛ

Учитывая

Да, ФНС согласно сделать взаимозачет

и

бюджетное

после получения подтверждения о перезачете (как вариант - ваше письмо + акт сверки)
Дт 303.01 Кт 303.12
А вышеуказанное сторно делается по-любому.

По поводу согласия учредителя, сомневаюсь, что оно необходимо. Но, все может быть.

[Искорка]

Интересно, что за регион такой смелый.

Хотите переехать?

[Главбух1980]

Нет конечно. ИМХО.
Я удивляюсь как ФНС Вам что то согласовало. Я у себя в личном кабинете как физическое то лицо по одному и тому же налогу взаимозачет не могу произвести, так как налоговая такого не делает, необходимо заявление на возврат подавать.

Мы бюджетное учреждение и зачислить на лицевой счет налоговая не может.
Написали письмо что якобы произвели ошибочный платеж. Указали какие платежки ошибочные. Эти платежи ушли на невыясненные, а затем зачислили в те платежи куда мы указали. Вот и все.
Только проблема с проводками.
Я конечно же сделала Дт 303.01 Кт 303.12 но засомневалась.

[TaTa2011]

Мы бюджетное учреждение и зачислить на лицевой счет налоговая не может.

Ну допутим, спорить не буду. Да и в казенном то дебиторская задолженность прошлых лет все равно уходить в доход бюджета должна, даже если ее сразу зачислили на 03. Но по поводу якобы ошибочных платежей... В декларации то годовой я так понимаю у Вас стоит как раз та, сумма, которую перечислили. Какой же ошибочный платеж???

[Главбух1980]

Какой же ошибочный платеж???

Просто так договорились с налоговой. А иначе на конец года у нас висела бы дебиторская задолженность по имущественному налогу.

[TaTa2011]

Просто так договорились с налоговой. А иначе на конец года у нас висела бы дебиторская задолженность по имущественному налогу.

Не совсем понимаю. С налоговой договорились, а с отчетностью годовой сданной, с балансом и 769-й формой как договоритесь? В бухгалтерской то отчетности что отражено???

[Главбух1980]

Баланс за 2015г сдан. В 2016 г сделали корректировки по начислениям.

[TaTa2011]

А основания то этих корректировок каковы? Декларация сдана, отчетность сдана... В моем понимании налоги корректируются только на основании корректировочных деклараций. Документ-основание для корректировки в учете какой? Декларация сдана в 2015-м я так понимаю на ту же сумму, которая уплачена. Так? Значит никакой ошибки нет. Если обнаружена была в 2016-м году ошибка, значит необходимо было подать корректировочную декларацию.

[Главбух1980]

Изменился порядок расчета. Было постановление о включении здания в перечень имущества по которому расчет налога осуществлялся по кадастровой стоимости. В конце декабря новое постановление об исключении этого имущества из перечня на 2015год. В постановлении написано, что имущество "здание" включено ошибочно.
Декларации и оплата прошла в 2015году. В связи с этим подали корректировочную декларации за 2015г. в 2016г.
И образовалась дебиторская задолженность, которая не перекроется в 2016г. и осталась бы она на следующий год. А по налогу на НДФЛ есть кредиторская задолженность. Вот и сделали так называемый "взаимозачёт".

[TaTa2011]

Другое дело, Вы же раньше этого не писали, что корректировочная декларация подана. Значит данные в отчетности не искажены.

[Главбух1980]

Да, конечно же. А как же без корректирующих деклараций.

[TaTa2011]

Да, конечно же. А как же без корректирующих деклараций.

К сожалению, всякое бывает))) Такие чудеса в учете люди иногда творят

[Мышь... серая...]

Мы бюджетное учреждение и зачислить на лицевой счет налоговая не может.

по какой причине?