×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 13 из 13
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    30.08.2008
    Сообщений
    567

    Длительная командировка, в каком периоде принять в расходы суточные

    Добрый день, подскажите пож-та
    сотрудник в настоящее время находится в длительной командировке, уехал в командировку в августе,
    хотим рассчитать ему суточные за август и сентябрь сейчас (уплатить суточные в дни выплаты ЗП за сентябрь 05.10.2016), остальное получит по приезде.
    Вопросы:
    1.можно ли частично выплачивать суточные, если еще не "закрыта" командировка"
    2.если да, то для налога на прибыль начисляем суточные на 31.08 и на 30.09 с соответственно принятием этих расходов в августе и сентябре, а потом начисляем кусочек в октябре???
    3.с точи зрения составления 6-НДФЛ, если выплачиваем суточные одной суммой в октябре за август и сентябрь, то что указывать по строкам 100-140, т.к при командировках срок выплаты НДФЛ -последняя дата месяца, в котором утвержден авансовый отчет, а ав. отчет будет утвержден в середине октября (ориентировочно)

  2. #2
    Аноним
    Гость
    До утверждения а/о всё, что вы выплатите командированному - подотчетная сумма.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    7,677
    Цитата Сообщение от Mariya78 Посмотреть сообщение
    1.можно ли частично выплачивать суточные, если еще не "закрыта" командировка"
    суточные вы должны были ему выдать ПЕРЕД командировкой.
    Цитата Сообщение от Mariya78 Посмотреть сообщение
    (уплатить суточные в дни выплаты ЗП за сентябрь 05.10.2016)
    речь точно идет о суточных или об оплате за дни в командировке по среднему заработку?
    Цитата Сообщение от Mariya78 Посмотреть сообщение
    если да, то для налога на прибыль начисляем суточные на 31.08 и на 30.09 с соответственно принятием этих расходов в августе и сентябре, а потом начисляем кусочек в октябре???
    а суточные для налога на прибыль учтете на дату, на которую утвердите авансовый отчет, т.е. полностью в октябре
    Цитата Сообщение от Mariya78 Посмотреть сообщение
    с точи зрения составления 6-НДФЛ, если выплачиваем суточные одной суммой в октябре за август и сентябрь, то что указывать по строкам 100-140, т.к при командировках срок выплаты НДФЛ -последняя дата месяца, в котором утвержден авансовый отчет, а ав. отчет будет утвержден в середине октября (ориентировочно)
    у вас сверхнормативные суточные?

  4. #4
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от olga-osina Посмотреть сообщение
    суточные вы должны были ему выдать ПЕРЕД командировкой.
    А если не выдали, то что?

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    7,677
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    А если не выдали, то что?
    выдайте сейчас

  6. #6
    Клерк Аватар для Nikost
    Регистрация
    01.02.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    5,673
    Цитата Сообщение от Mariya78 Посмотреть сообщение
    с точи зрения составления 6-НДФЛ
    суточные в пределах нормы в этой форме не отражаются

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    30.08.2008
    Сообщений
    567
    Цитата Сообщение от olga-osina Посмотреть сообщение
    речь точно идет о суточных или об оплате за дни в командировке по среднему заработку?
    да,речь идет точно о суточных, т.к среднедневной платим как и обычно

    Цитата Сообщение от olga-osina Посмотреть сообщение
    у вас сверхнормативные суточные?
    видимо сверхнормативные, т.к 2500, но дело в том что это Арктика, это корабль научный, т.е все же Россия,

    а если сейчас выплатить под отчет, то это счет 71? а в 6-НДФЛ вся сумма суточных попадет в октябрь? на дату утверждения авансового отчета?

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    7,677
    Цитата Сообщение от Mariya78 Посмотреть сообщение
    а в 6-НДФЛ вся сумма суточных попадет в октябрь?
    не подскажу

  9. #9
    Клерк Аватар для Nikost
    Регистрация
    01.02.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    5,673
    Цитата Сообщение от Mariya78 Посмотреть сообщение
    в 6-НДФЛ вся сумма суточных попадет в октябрь?
    нет.
    Во-первых, не вся сумма, а только та ее часть, что сверх нормы. Во-вторых, см. пп.6 п.1 ст.223 НК РФ: датой фактического получения доходов в виде суточных является последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    30.08.2008
    Сообщений
    567
    спасибо, т.е в 6-НДФЛ должен попасть только доход 2500-700=1800 за день ? все теперь понятно
    есть еще один вопрос, сейчас же надо и платить разными платежками? отпускные , командировку если день уплаты НДФЛ не совпадает с выплатой НДФЛ с ЗП. т.е делаем платежку на суточные сотруднику и в этот же день, либо на последний день месяца утверждения ав. отчета- платежку на НДФЛ ?

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    30.08.2008
    Сообщений
    567
    еще вопрос возник, в выходные платятся суточные? зарплату мы ему платим исходя из среднедневного умноженного на кол-во РАБОЧИХ ДНЕЙ

  12. #12
    Клерк Аватар для Nikost
    Регистрация
    01.02.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    5,673
    Цитата Сообщение от Mariya78 Посмотреть сообщение
    сейчас же надо и платить разными платежками?
    почему "сейчас"? всегда так было: за какой месяц доход, за тот и НДФЛ. Если 05.10 у Вас перечисляется з/п за сентябрь и отпускные за октябрь, то платежек по НДФЛ будет две, т.к. доходы за разные месяцы

    Цитата Сообщение от Mariya78 Посмотреть сообщение
    платежку на суточные сотруднику и в этот же день, либо на последний день месяца утверждения ав. отчета- платежку на НДФЛ ?
    НДФЛ со сверхнормативных суточных Вы можете удержать из ближайшей выплаты денежного дохода, например, из зарплаты

  13. #13
    Клерк Аватар для Nikost
    Регистрация
    01.02.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    5,673
    Цитата Сообщение от Mariya78 Посмотреть сообщение
    в выходные платятся суточные?
    да.
    Почитайте уже теорию: ТК, постановление 749, например. И про НК не забудьте - глава 23 про НДФЛ

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •