Доходы и расходы по длящимся договорам на конец года

[эстэр]

Здравствуйте! Организация занимается сборкой котельных (оборудование) и строительством котельных. ПБУ 2/2008 не применяем . На конец года есть несколько договоров, которые закрывать заказчикам планируем в 2016 году. Я так понимаю что в декларации по прибыли я обязана отразить доход и расход по этим договорам. Правильно ли я понимаю, что в б/у у меня на 20-м остается НЗП по этим контрактам и я ничего там не делаю. А в н/у я могу, например, начислить доход на сумму НЗП и взять эту-же сумму в расход. Т.е. по сути, я все это отражаю только в декларации по прибыли, ну и у себя в регистрах н/у. И все же?

[Свечков]

Т.е. вы прибыли никакой в смете не закладывали? Доход=расход?

[эстэр]

Почему? Закладывали конечно. Просто зачем мне раньше времени показывать прибыль? я ее потом покажу

[Свечков]

Ну, а зачем её тогда вообще показывать?

[эстэр]

Ну так в целях равномерного признания доходов и расходов же ж! НК хочу соблюсти так сказать...

[Svetishe]

Теоретически надо бы рентабельность затрат в доходах отразить, хоть 3 рубля.

[эстэр]

ну как скажете! могу и 100 рублей нарисовать))) а в целом то ход мыслей верный? Это я про то, что в б/у я ничего не трогаю, а в регистрах н/у и декларации по прибыли рисую (+103 - 3 =100). Так?

[Svetishe]

Так.

[КалинаКр]

ну как скажете! могу и 100 рублей нарисовать))) а в целом то ход мыслей верный? Это я про то, что в б/у я ничего не трогаю, а в регистрах н/у и декларации по прибыли рисую (+103 - 3 =100). Так?

а на основании какой нормы НК РФ вы хотите признать доход и расход в НУ ? Налоговая вас потом закидает запросами -объясните разницу мкжду декларацией по ндс и прибылью.

[Svetishe]

Статья 272. Порядок признания расходов при методе начисления
...
В случае, если условиями договора предусмотрено получение доходов в течение более чем одного отчетного периода и не предусмотрена поэтапная сдача товаров (работ, услуг), расходы распределяются налогоплательщиком самостоятельно с учетом принципа равномерности признания доходов и расходов.
...

[КалинаКр]

Статья 272. Порядок признания расходов при методе начисления
...
В случае, если условиями договора предусмотрено получение доходов в течение более чем одного отчетного периода и не предусмотрена поэтапная сдача товаров (работ, услуг), расходы распределяются налогоплательщиком самостоятельно с учетом принципа равномерности признания доходов и расходов.
...

спасибо, за ссылку. на практике всегда возникает вопрос какой он? этот принцип равномерности?? признания доходов и расходов. и как потом объяснять налоговой и аудиторам .. вот вы как поступаете?

[Server56]

Можно по методу факт. затраты плюс плановая рентабельность, можно в размере затрат. Лишь бы убытка не было в НУ. Для этого в 2003 году этот абзац и ввели.
И пусть налоговики и аудиторы докажут, что как-то по другому надо.

[КалинаКр]

Можно по методу факт. затраты плюс плановая рентабельность, можно в размере затрат. Лишь бы убытка не было в НУ. Для этого в 2003 году этот абзац и ввели.
И пусть налоговики и аудиторы докажут, что как-то по другому надо.

ввести то ввели, но при этом бомбят требованиями- дайте пояснения о расхождениях между ндс и прибылью.. сначало доходов больше а ндс нет, потом наоборот ... и куча проблем с отражением выручки и проводками в БУ

[Svetishe]

вот вы как поступаете?

Пояснительные записки пишем. И ничего страшного не происходит, всем понятно.

[КалинаКр]

Пояснительные записки пишем. И ничего страшного не происходит, всем понятно.

Спасибо за записки., а метод то какой применяете?

[Свечков]

а метод то какой применяете

выделяем этапы. соблюдать, кстати, не обязательно.

[КалинаКр]

выделяем этапы. соблюдать, кстати, не обязательно.

а вы о чем? :соблюдать, кстати, не обязательно. ?

[Свечков]

а вы о чем

НК. Ч. 2. Ст. 271. П. 2

[gala-pam]

То есть, скажите, если у меня выручка по договору будет только в 3 квартале, а 4-без, это нормально дл НУ и БУ, ИЛИ я должна все равно выделять как-то этапы?