Когда правильно заплатить НДФЛ?

[irina8282]

Добрый день,на фирме следующая ситуация: сотрудник уходит в отпуск с 01.09.Начисляю я ему отпуск 29.08 и в этот же день планирую сделать выплату отпускных.Вопрос: заплатить НДФЛ я должна конкретно в день выплаты ему отпускных,или же до конца августа, или же до конца сентября??

[mvf]

До конца августа.

[irina8282]

Большое спасибо за оперативность, а чем это регламентируется,если не трудно?

[mvf]

НК-226-6.

[irina8282]

Большое спасибо!!!

[Аноним3008]

А налоговый период указывать МС.08.2016 или 31.08.2016?

[Nikost]

налоговый период указывать МС.08.2016

этот

[Аноним3008]

а на Письмо ФНС РФ №3Н-4-1/12498 от 12.07.2016 г не обращать внимание?

[Nikost]

Аноним3008, а что в нем такого в этом письме, достойного внимания?
его основная суть в том, что нужно делать несколько платежек по НДФЛ, если в один день платите налог за разные периоды. например, 05.08 выплачиваете з/п за июль и отпускные за август: нужно делать отдельно п/п на НДФЛ с з/п (МС.07.2016) и - на НДФЛ с отпускных (МС.08.2016)

[Аноним]

Да пишут, что конкретную дату в поле 107 указывать нужно

[Nikost]

пишут

кто пишет?
а если не указать конкретную дату, тогда - что?

[Аноним3008]

ФНС

[Nikost]

ФНС

дайте ссылку, пожалуйста

[GSokolov]

а на Письмо ФНС РФ №3Н-4-1/12498 от 12.07.2016 г не обращать внимание?

В отношении НДФЛ это письмо только всё запутывает. Хотя, если вчитаться в текст, можно задать себе вопрос: разве в законодательстве по НДФЛ где-нибудь установлено более одного срока уплаты налогового (годового) платежа и установлены конкретные даты уплаты налога (сбора) для каждого срока? Смысл письма применительно к НДФЛ в том, чтобы в платёжке указывался конкретный показатель налогового периода, за который платится налог, будь то квартал, месяц или конкретная дата. В отношении НДФЛ должен быть указан период начисления налога, чтобы налог был правильно разнесён в КРСБ НА. Значение это будет иметь, например, в январе, чтобы в одну платёжку не попали зарплата за декабрь 2016 года (н.п 2016 г.) и больничные декабря, выплачиваемые вместе с зарплатой в январе (н.п. 2017 г.), а также отпускные января 2017 года, т.к. они относятся к разным налоговым периодам.

[Аляска 08]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, с июльских отпускных не оплатила вовремя НДФЛ 1000 руб, заметила ошибку только сейчас. Можно ли эту тысячу оплатить в одной платежке вместе с отпускными августа ( поле 107 МС.08.) или отдельной платежкой с указанием период июль ( МС.07.) ??? Заранее спасибо за ответ!

[Nikost]

Аляска 08, отпускные когда платили? в июле? значит, и НДФЛ за июль отдельно платИте с указанием МС.07.2016. Будут пени.

[Аляска 08]

Спасибо за ответ! Да , выплатили в июле отпускные, а вот НДФЛ забыли перечислить. Просто думала, может одним платежем перечислить, может и не обратят внимания... Хотя, 6-НДФЛ все покажет.

[АОВ]

Добрый день! Подскажите, как поступить. Начислила отпускные в июле, НДФЛ перечислила одновременно с выплатой отпускных. В августе перечисляла зарплату за июль и НДФЛ. НО из общей суммы НДФЛ забыла вычесть сумму с отпускных, которую уже перечислила в июле. Теперь существует переплата по НДФЛ. Сумма небольшая 1701 руб. Как поступить?
1. Сейчас в сентябре перечислить НДФЛ меньше на сумму переплаты и тем самым выровнять.
2. Сейчас в сентябре перечислить полную сумму НДФЛ за август и потом заморачиваться с возвратом переплаты с налоговой.

[Аноним]

Добрый день! Подскажите, как поступить. Начислила отпускные в июле, НДФЛ перечислила одновременно с выплатой отпускных. В августе перечисляла зарплату за июль и НДФЛ. НО из общей суммы НДФЛ забыла вычесть сумму с отпускных, которую уже перечислила в июле. Теперь существует переплата по НДФЛ. Сумма небольшая 1701 руб. Как поступить?
1. Сейчас в сентябре перечислить НДФЛ меньше на сумму переплаты и тем самым выровнять.
2. Сейчас в сентябре перечислить полную сумму НДФЛ за август и потом заморачиваться с возвратом переплаты с налоговой.

Надёжнее второе. Так как ФНС активно продвигает позицию, что любые переплаты по НДФЛ не могут считаться перечислением налога в связи с исполнением функций агента - ведь вы переплатили за счёт денег, которых ещё не могли удержать, т.к. доходов не было. Разъяснений по этому поводу было много, МФ выпускал письма от 16.09.2014 № 03-04-06/46268, от 12.11.2014 №03-04-06/57158.

[АОВ]

Спасибо за ответ. А не скажите, когда я смогу заявиться на возврат излишне уплаченного НДФЛ? После сдачи 6-НДФЛ за 9 мес. или только по окончании года и сдачи 2-НДФЛ?

[kiry]

А не скажите, когда я смогу заявиться на возврат излишне уплаченного НДФЛ? После сдачи 6-НДФЛ за 9 мес. или только по окончании года и сдачи 2-НДФЛ?

В любой день после переплаты в бюджет.

[АОВ]

В любой день после переплаты в бюджет.

Т.е. могу сейчас в сентябре даже? до сдачи 6-НДФЛ? А как они поймут, что переплата у меня, данных то по начислению нет. Или им начисления мои не нужны?

[kiry]

А как они поймут, что переплата у меня, данных то по начислению нет. Или им начисления мои не нужны?

Из предоставленных вам доков-копии п/п и "налоговых регистров". Конкретный перечень должны сказать в вашей налоговой.

[kiry]

до сдачи 6-НДФЛ?

В 6-НДФЛ переплата по налогу не отражается. До этой формы как-то возвращали счастливчики...

[АОВ]

Из предоставленных вам доков-копии п/п и "налоговых регистров". Конкретный перечень должны сказать в вашей налоговой.

А после сдачи 6-НДФЛ не проще или нет? Там ведь все начисления встанут в акт сверки. Или все равно надо будет копии доков?