Фирма черно-белая, учет велся как попало, ВНП проведена расчетным методом, основываясь на ответах контрагентов.
В акте ВНП инспектор указал фактуры, которые бухгалтер не принял к вычету в свое время.
В итоге в акте вот такая табличка, где со знаком "-", это возмещение из бюджета и его сумма больше, чем доначисление по другим кварталам.
Инспектор складывает из первой таблицы только те кварталы, где указана доплата, не учитывая суммы возмещения.
Появилась такая таблица, где проверяемая фирма должна налоговой 3 млн руб. НДСа.
Как только получили акт, сразу же подали корректировки с возмещением по 1,2,3,4 кв 2014 года (т.е. по тем где налоговики обнаружили не принятые бухом входящие фактуры),
по ним началась стандартная камералка, исход которой будет ясен через 3 месяца.
Вопрос в студию:
На что сослаться в возражении, чтобы при определении суммы доначисления, пени и штрафов учли переплаты по тем кварталам, где мы подали корректировки.