×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 5 из 5
  1. #1
    Дарья2607
    Гость

    Вопрос Ритейл: отражение прибыли прошлых лет (1-3 года давности) в текущем периоде

    Добрый день! Работаю в ритейле, занимаюсь проверками корректности начисленных бонусов поставщикам (при работе с сетью типа Ашана и пр. поставщик платит бонусы ритейлеру - процент от товарооборота, маркетинговые услуги). Часто возникает ситуация, когда в 2016 г. в результате пересчёта я нахожу расхождения в пользу сети, т.е. выставили счёт поставщику меньше, чем должны (например, не все накладные учли, были изменения условий в середине года и про них забыли и пр). Так вот: можем ли мы выставить счет текущей датой с текстом типа "доплата годового бонуса за янв-июл 2014г." с приложением расчёта? НДС не облагается. Повлечёт ли это за собой корректировки в декларации по налогу на прибыль 2014? Можно ли со спокойной душой отражать такие штуки на 91 "Внереализационные доходы" и не опасно ли это поставщику? Заранее огромное спасибо за ответ и потраченное время!

  2. #2
    Начинающий главбух. Аватар для dmitrijj-simanov
    Регистрация
    15.05.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,892
    А почему НДС не облагается? По-моему облагается.
    Пошла девочка в лес по грибы-ягоды, а вернулась ни с чем. Потому что нужно четко ставить цели (с) Народная мудрость.

  3. #3
    Начинающий главбух. Аватар для dmitrijj-simanov
    Регистрация
    15.05.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,892
    У Вас два варианта действий:
    1) Вы говорите, что мы ошиблись. Что бонусы должны быть больше (бонусы больше, значит налоговая база больше, значит сумма налога больше, значит налог не доплатили). Это ошибка привела к не доплате налога. Тогда нужно подавать уточненку за тот период, когда Вы выявили ошибку. А Вашим поставщикам ничего делать не нужно. Они все проведут текущим периодом.
    2) Вы говорите, что накосячили, но в Акте на бонусы не указываете период. Например: "дополнительные бонусы за 2016 год". Тогда это налоги текущего периода и пересдаваться не нужно. Все счастливы.
    Пошла девочка в лес по грибы-ягоды, а вернулась ни с чем. Потому что нужно четко ставить цели (с) Народная мудрость.

  4. #4
    Дарья2607
    Гость
    Большое спасибо! Да, согласно закону о торговле НДС не облагается (облагаются услуги, но не бонусы от ТО). Дело в том, что сейчас я действительно оформляю всё как "дополнительный" бонус текущего года, но многим поставщикам это не нравится. А нам не нравится идея сдавать уточнёнку по прибыли за прошлые периоды. Поэтому хочу узнать, можно ли указывать действительный период, когда возник этот бонус, но при этом отражать всё текущим годом. Как-то так)

  5. #5
    Начинающий главбух. Аватар для dmitrijj-simanov
    Регистрация
    15.05.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,892
    Цитата Сообщение от Дарья2607 Посмотреть сообщение
    Поэтому хочу узнать, можно ли указывать действительный период, когда возник этот бонус, но при этом отражать всё текущим годом. Как-то так)
    Нужно написать так, чтобы было понятно, что это бонусы за прошлый период, но начислили их в этом.
    Пошла девочка в лес по грибы-ягоды, а вернулась ни с чем. Потому что нужно четко ставить цели (с) Народная мудрость.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •