АКТ взаимозачета поступил месяцем позже

[Аноним]

Добрый день !

Подскажите, пожалуйста !

отчет по НДС ежемесячно
Акт взаимозачета о зачете нашей задолженности в счет получения нами вознаграждения датирован апрелем,а поступил к нам в мае, когда декларация по НДС за апрель была сдана и сумма вознаграждения не была учтена к уплате в бюджет.

Мы учли эту сумму к уплате в бюджет в мае.
1)Правомерно это, или надо было подать уточненку за апрель и доплатить ?
2)Что теперь делать ?


СПАСИБО!

[vinny-puh]

А НДС у вас по оплате или по отгрузке?

[Tortilla]

А НДС у вас по оплате или по отгрузке?

по самой постаноке вопроса -п полагаю по оплате....

имхо - лучше подать уточненку, если не хотите - подколоть к акту конверт с датой получения в мае - тогда проводить и предъявлять-начислять в мае.

[vinny-puh]

Я тоже думаю надо подать уточненку.

[Аноним]

НДС по оплате
теперь получается, что надо сдать уточненку за апрели и за май ?

[vinny-puh]

Ну кроме уточненки, у вас в апреле получится недоплата НДС, а это грозит пенями.

[Таня И.]

Слушайте, если это взаимозачет, то это и кредитовая и дебетовая сторона. Поэтому пени не будет.

[Аноним]

пени будут, так как у нас взаимозачет, где мы получаем вознаграждение с НДС, т.к. мы на общем режиме, а Принципал на УСН, а с другой стороны товар без НДС.

Мои дальнейшие действия ?
1) расчет и оплата пени
2) уточненка за апрель
3) уточненка за май

может подскажите как пени считать ?

[vinny-puh]

Кроме расчета пени, я думаю надо еще подать им письмо о взаимозачете. Вы ведь в мае заплатили этот НДС . Поэтому надо попросить их зачет ваш долг по НДС за апрель маявской переплатой. Пени расчитать и заплатить.
Расчитываются пени согласно ст. 75 НК РФ в размере 1/300 ставки рефинансирования (1/300 * 13% = 0,043%) за каждый день просрочки платежа

[Аноним]

А можно подать уточненки, попросить о взаимозачете, а пени не платить ?

[Таня И.]

Нельзя. Если подаете уточненку, то с уплатой налога и пени. Тогда налорги не берут штраф. Хотя практика арб. выиграшная.

[Демидова Татьяна]

Должен сохраниться конверт с датой прихода. Если конверт с майской датой. то НИКАКОЙ УТОЧНЕНКИ. дата на конверте и будет датой проведения взаимозачета. А для вашего контрагента это будет дата на уведомлении которое он получит и которая будет совпадать с датой получения вами письма.

[Аноним]

Дело в том, что они утверждают, что передавали нам раньше через сотрудника а не по почте, но у нас нет, а если мы в журнале регистрации полученной корреспонденции укажем фактическую дату поступления к нам письма о зачете ?

если нельзя, то проверьте пожалуйста, недоплата 503 руб.составит.
Расчет пени: 503*0,043=21-63 руб. ?

[vinny-puh]

Значится так 0,043%. Расчет такой 503*0,043%= 0,216 в день. Эту сумму помножьте на количество дней просрочки платежа и получите размер пеней.

[Демидова Татьяна]

Дело в том, что они утверждают, что передавали нам раньше через сотрудника а не по почте, но у нас нет, а если мы в журнале регистрации полученной корреспонденции укажем фактическую дату поступления к нам письма о зачете ?

у них должен остаться экземпляр на котором должно быть отмечено кто и когда принял. Без этого акт переданным не считается.

Пени проверять нет смысла пока вы не узнаете когда же вы получили свой акт.
И еще, учтите, что налоговая очень не любит уточненки. Старайтесь их избегать.

[Аноним]

Если сдана декларация, а потом выяснилось, что НДС к уплате в бюджет должен быть меньше, то уточненку подавать не обязательно, ведь нет задолженности ?
А при налоговой проверке вопросов не будет о несоответствии сданного отчета и наших данных ?

[Демидова Татьяна]

Аноним, если НДС к уплате должен быть меньше, то уточненку подавать не обязательно.
При налоговой проверке естественно возникнут вопросы, если данные учета и декларации не сойдутся.
Я вам показала способ как этого избежать.

[Vvitek]

А если к возмещению стало больше НДС то уточненка нужна ?
- и еще если нет конверта с датой получения .то может достаточно журнала учета входящей корреспонденции ?Интересно чем даты этого журнала налоговиги будут опровергать ?

[Демидова Татьяна]

ст 81 НК РФ

[Vvitek]

Не понял-причем тут статья 81 НК.Речь ведь идет о дате получения счет-фактуры.отраженной в журнале входящей корреспонденции.Учитывая.что журнал этот-внутреннее дело фирмы.согласитесь .что дату входящей корреспонденции нужной счет-фактуры можно написать любую .А это возможно избавит от уточненки.

[Демидова Татьяна]

А если к возмещению стало больше НДС то уточненка нужна ?

вот к этому.

Речь ведь идет о дате получения счет-фактуры.отраженной в журнале входящей корреспонденции.

в вопросе вообще-то про акт взаимозачета это немного разные вещи.

PS: у меня дежавю, точнее дежа ентендю.
Мне кажется я уже отвечала Вам на этот вопрос в других ветках
У счета-фактуры можете поставить любую дату получения.

[Vvitek]

Спасибо за развернутый и полный ответ!
(Но в других ветках мы с Вами не общались)