корректировка 68.02 списание излишков

[Mariya78]

Добрый день. уважаемые клерки. вопрос
на 68.02 "висят" излишки по НДС. они появились в следствии неправильного начисления НДС в 2014 г. т.е если правильно исчислить НДС за 4 кв.14. получиться. что уплатили лишнее.но принято решение руководством, дабы не проходить проверку, не подавать уточненку.Поэтому на 68.02 "зависла" некая сумма. на какой счет можно ее списать. на 91.1 не облагаемый для прибыли? на сколько это корректно.

[Elenka2012]

найти сумму сторно 68,02- 19
пусть висит в дебете 19 как понадобится спишете. Три года же для постановки к вычету НДС.

[Просто человек]

Mariya78, списание на 91.01 на не облагаемую прибыль - некорректно.

[saigak]

писание на 91.01 на не облагаемую прибыль - некорректно.

почему?

[Просто человек]

saigak, мне сразу на ум пришла одна аутсорсинговая компания, которая вместо того, чтобы сверять данные бухгалтерского учета с бюджетом каждый квартал списывала разницу то на 91.02 непринимаемые, но на 91.01 непринимаемые. Так же взаиморасчеты с поставщиками и покупателями списывали на 91 счета - чтобы клиент был доволен.

[saigak]

мне сразу на ум пришла одна аутсорсинговая компания

вы на вопрос так и не ответили....что мешает?
клиент- это одно, а решение руководства-другое. если решили подарить государству деньги- хозяин-барин. не хотят уточненку с уменьшением налога сдавать-их право.

[Просто человек]

saigak, да ничего не мешает. Мне почему-то показалось что ТС именно из той аутсорсинговой компании.

[saigak]

Мне почему-то показалось что ТС именно из той аутсорсинговой компании.

признаки сообщите?

[Mariya78]

косяк "висел на " 76 ав , списали соответственно Д 91.2 К 76 ав, но в 4 кв 14 еще и недоначислили НДС ,а на 68,2 "висит" как раз разница между недоначисленным НДС и 76 ав который вовремя не приняли к зачету, ответа точного так и не услышала, и мы не аутсортинговая компания, а просто "подчищаем" косяки предыдущего бухгалтера, чтобы в новый год красиво...

[saigak]

мои ответы ни на какую мысль не навели?

списали соответственно Д 91.2 К 76 ав

и бог с ним. списали и списали. имеете право.

[Просто человек]

saigak, ТС пишет что в 4 квартале 14 недоначислили НДС.

[saigak]

ТС пишет что в 4 квартале 14 недоначислили НДС.

упустила...значит однозначно уточненка.

[Просто человек]

saigak, а вы говорите списать на 91 счет Камень не в ваш огород, просто сталкивался с этим уже.

[saigak]

а вы говорите списать на 91 счет

это я говорила на это

если правильно исчислить НДС за 4 кв.14. получиться. что уплатили лишнее.

вот это

в 4 кв 14 еще и недоначислили НДС

вылезло значительно позднее

[Аудитор07]

Не принятые к вычету "в свое время" суммы НДС не нужно трогать, ведь это - реально начисленное обязательство, которое сложилось, судя по всему, совершенно обоснованно. После трех лет ( срок исковой давности) сумму можно будет списать за счет чистой прибыли. "Недоначисленную" сумму НДС нужно начислить в периоде обнаружения ошибки. Нет ничего страшного в уточненных декларациях, если они обоснованы, не нужно их бояться. Лучший вариант - подготовить уточненные декларации и доначислить НДС, и принять к вычету не принятую в свое время сумму. И начните жизнь красиво)).

[ттим]

У нас не идет сальдо с ИФНС по 68 счету/НДС. У нас висит задолженность, у них нет, где-то с 2012 года. В 2013,2014,2015гг- все верно.
как нам списать эту кредиторскую задолженность?
Д68 К91.02 - сторно
или Д68 К91.01- и сверху обложить налогом на прибыль
или Д68 К84- увеличится нераспределенная прибыль