Заполнение 6 НДФЛ, если НДФЛ перечислен до выплаты зарплаты

[Рикки2020]

Здравствуйте, друзья! Прошу вашего совета по заполнению новой формы 6-НДФЛ.
Маленькая фирма уплачивала НДФЛ до конца месяца и до выплаты зарплаты. Например, за февраль зарплата была выплачена 26 числа, а НДФЛ уплачен 20.
1. Как правильно заполнить строки 100, 110 и 120? Что грозит при таком порядке перечисления?
За март зарплата была выплачена 5 апреля.
2. Эти данные надо указывать в отчете 6 НДФЛ за 1 квартал или нет? Как правильно заполнить строки 100, 110 и 120?
Кроме того, фирма выплатила дивиденды 18 марта.
3. Как правильно заполнить строки 100, 110 и 120 в этом случае?
4. В отчете за полгода я должен буду в Разделе 1 заполнять данные нарастающим итогом, а в Разделе 2 только за второй квартал? Или в Разделе 2 надо будет указывать платежи за оба квартала?
Спасибо!

[gnews]

Когда был уплачен НДФЛ для заполнения 6-НДФЛ не важно.
з/пл за февраль:
стр.100- 29.02.16
стр.110-26.02.16
стр. 120-29.02.16 ( т.к. 27.02.16-выходной день)

Что грозит при таком порядке перечисления?

Могут посчитать, что это не НДФЛ.
НДФЛ -налог работника, а не работодателя. Поэтому должен уплачивается за счёт денежных средств работников, а не налогового агента.
В НК прямо указано, что уплата НДФЛ за счёт средств налогового агента не допускается. п.9 ст.226 НК.

Кроме того, фирма выплатила дивиденды 18 марта.
3. Как правильно заполнить строки 100, 110 и 120 в этом случае?

стр.100- 18.03.16
стр.110-18.03.16
стр.120-21.03.16 (т.к. 19.03.16-выходной день)

В отчете за полгода я должен буду в Разделе 1 заполнять данные нарастающим итогом, а в Разделе 2 только за второй квартал?

Да.

[Маргарита Ник]

Например, за февраль зарплата была выплачена 26 числа, а НДФЛ уплачен 20.

Ну и поставьте, что з/п была начислена и выплачена тоже 20-го.