Выручка при экспорте в Беларусь, Казахстан.

[Антонина Р.]

Добрый день. Система налогообложения ОСНО. Отгрузили товар в Беларусь на сумму 9,750-00. НДС не планируем возвращать. Некоторые дополнительные проводки по экспорту делала "вручную" бухгалтерской справкой:
Проводка при поступлении товара:
1) Дт 19.Э Кт 19 3,452-94 (НДС- "входной" (для экспорта) отложен к вычету).
Проводки последним числом квартала:
2) Дт 68.2Э.1 Кт 19.Э 3,452-94
3) Дт 90.3 Кт 68.2Э.1 7,560-00 НДС-экспорт к начислению 18%.
Запись в книгу продаж тоже делала "вручную".
Мы должны заплатить в бюджет неподтверждённый НДС 4,107-06.
Проблема заключается по счету 90.1 (выручка). Т.е. по сч. 90.1.1 показаны две суммы отгрузки при 18% и при 0%. При 0% показана сумма без НДС. Какую дополнительную проводку по сч.90.1.1 записать, чтобы в сч.90,1,1 при 0% попала сумма НДС 7,560-00? Или я что-то лишнее "нагородила" с дополнительными проводками?

[Тоня]

Нагородила. Если

Отгрузили товар в Беларусь на сумму 9,750-00.

то откуда такие

Дт 90.3 Кт 68.2Э.1 7,560-00

цифры?

Мы должны заплатить в бюджет неподтверждённый НДС 4,107-06

Откуда сумма?

чтобы в сч.90,1,1 при 0% попала сумма НДС 7,560-00?

Еще и на 90.1 7560..

[Антонина Р.]

Простите, отгрузили товар на сумму 42,000-00. НДС (18%)= 7,560-00. В ОСВ на сч.90.1.1 сумма 42,000-00, т.е. без НДС. А при проверке сч.90.3 д.б.= сч.90.1.1 *18/118.

[Тоня]

д.б.

Нет. В данном случае случае формула не работает. И начисляемый за свой счет НДС вы отражаете в составе прочих расходов.

[Антонина Р.]

Спасибо, я поняла.