НДФЛ

[Аноним]

За 2014 год был подан отчёт 2-ндфл где начислено было 10000, удержано 10000, а перечислено 9700. По 2-м людям в реестре было перечислено меньше.
Задолженность 300 рублей по НДФЛ оплатили в апреле 2015 года.
Что надо сделать сейчас?
Подать по этим двум людям новые справки с нумерацией прошлого года, но от сегодняшнего числа? + пояснительную.
Или отразить в отчёте 2015 года переплату по этим людям?

[Майра]

Или отразить в отчёте 2015 года переплату по этим людям?

нет

[Аноним]

Спасибо.
А как все-таки выровнять 2014 год не знаете?

[Майра]

еще раз сдайте 2-НДФЛ с уплатой уже

[Аноним]

Весь полностью? Из того, что я прочитала, я поняла, что надо только те справки, которые исправляю. Но не уверена я...

[GSokolov]

надо только те справки, которые исправляю

Но лично я сильно не уверен, что налоговой это может понадобиться. Да и наказания за несдачу повторных (корректирующих) справок нет. Тем более, что до этого года вообще не было предусмотрено корректировок справок. Хотя, ФНС рекомендовало так делать.

[ZZZhanna]

до этого года вообще не было предусмотрено корректировок справок

почему не было? Было. Просто нигде не ставился признак корректировки, справка сдавалась заново с тем же номером, но от другой даты.

[Аноним]

1. А если тогда ничего не сдавать сейчас за 2014 год, то какие могут быть проблемы у фирмы? За 2015 год всё чётко в отчете начислено=удержано=перечислено. Правда за декабрь 2015 перечислено в январе 2016, но мы же все отражаем в отчете за 2015 год (это в 6-ндфл пока не ясно чётко про декабрь 2015 года отражать или нет). Получается налоговая внесёт начисления за 2015 год и увидит переплату в целом по организации... Или не увидит - общее сальдо должно быть равно нулю...
2. Какие проблемы могут быть непосредственно у сотрудников?

[ZZZhanna]

У нас как-то в прошлом году в одну справку закралась случайная ошибка, пара сотен рублей то ли в неудержанные попали, то ли в недоплаченые (не помню), так работнице пришел вызов в налоговую, она потом нам звонила, и нам пришлось справку пересдавать. Поэтому если самостоятельно заметили ошибку, не очень понятно, в чем сложность ее переделать, это же просто.

[Аноним]

Да просто не хочется лишнее внимание привлекать ) вопрос-то тоже в паре сотен рублей.
Не подскажите ещё: выгрузка на флэшку не нужна? Просто думаю если сделать выгрузку с 2мя справками, то ифнс загрузив её себе может стереть исходный файл за 2014 год и соответственно правильные справки остальных сотрудников.
Или просто несу эту пару справок? Я ещё пояснительное письмо к ним составила - типа задолженность по ндфл, удержанному в 2014, оплачена в 2015 году. Оно нужно?
В бухгалтерии вообще всё просто... Когда знаешь, что именно нужно... :-)

[GSokolov]

почему не было? Было.

Где была предусмотрена корректировка справок? Приведите требования законодательного акта (письма не в счёт).

ифнс загрузив её себе может стереть исходный файл за 2014 год

Загружаются сведения в базу данных только по конкретным физлицам, при этом прежние сведения заменяются на новые. Сами файлы больше не используются.

[ZZZhanna]

Где была предусмотрена корректировка справок? Приведите требования законодательного акта

Вы хотите сказать, что, если при сдаче справки по незнанию или недосмотру бухгалтером была допущена ошибка, например, ошибочно указано, что НДФЛ с работника не удержан или не уплачен, бухгалтер может и должен отказаться сдать исправленную справку и пусть с работника налоговая требует второй раз НДФЛ уплатить?
Или адрес работника указан неправильно, или КПП в справке, в связи с чем у работника возникли проблемы, например, по возмещению, тоже ничего исправлять никто не обязан? Типа шли бы все лесом, обязанности нет?

[Аноним]

Но в данном случае ведь речь идет о перечислено. Работник тут по сути не причем. С него уже все удержано. Вопросы по перечислено надо задавать к организации.

[GSokolov]

в данном случае ведь речь идет о перечислено.

Сколько помню, ни разу не сдавали справки с полностью перечисленными суммами. И ни разу коллизий с налоговой не возникало, хотя проверки каждый год из-за задолженностей.