Вознаграждение

[O_Lena]

Доброго дня, уважаемые коллеги подскажите, пожалуйста, как учесть в 1с Бухгалтерии полученное от поставщика основное средство , в качестве вознаграждения за выполнение условий договора? Наше предприятие на УСН доходы минус расходы. Основное средство с НДС. Я , к сожалению, не имела с ОС дел, поэтому плаваю в этих вопросах

[Январь]

А без 1с Бухгалтерии вы знаете, как это учесть?
Что за премия? Почему выдается "основными средствами"? И откуда там взялся НДС?

[LenaOk]

Если его проводить как безвозмездная передача ОС, тогда почему на него насчитывается НДС?
А если взаимозачет, то при УСН доходы и расходы определяются по кассовому методу, поэтому дата погашения задолженности путем проведения взаимозачета будет являться датой признания и дохода и расхода одновременно (п. 1, 2 ст. 346.17 НК РФ). При этом нужно учитывать правила признания определенных видов расходов при УСН. Например, расходы на приобретение товаров для дальнейшей реализации можно учесть только после их фактической реализации (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

[O_Lena]

в общем ситуация такая. Мы покупаем и перепродаем программное обеспечение. За определенный объем продаж начисляется премия. За 2014 год премию дали в январе 2015, но не денежными средствами, а ноутбуком. Узнала об этом только сейчас, потому что недавно в этой компании и надо сводить год, а прошлый бухгалтер вообще никак еще не внесла эту накладную. Стоимость ноутбука 42372,88, НДС 7627,12. Выдали счет-фактуру и накладную. Помогите, пожалуйста, я реально не знаю как учитывать этот ноутбук ни в 1с ни вообще как

[Январь]

O_Lena, а на само начисление премии бумага есть? Размер премии какой?

[O_Lena]

Январь, да конечно, есть допсоглашение о премии, сумма в нем 50 000

[Январь]

И какая есть бумага о том, что выплата именно ноутбуком?
Я пока (с ваших слов) скорее вижу, что была премия 60 (76) - 91.1 50000 руб.
Получили ноутбук
08 - 60 (76) 42372,88 руб.
Зачли долг за ноутбук в счет премии 42372,88 руб.
Еще вам доплатить должны.

Но наличии какой-то иной бумаги может это поменять...

[O_Lena]

к сожалению бумаги о том, что выплата будет именно ноутбуком нет. Есть акт , называется - Акт о выполнении лицензиатом условий о выплате премии, в котором написано, что были выполнены условия дополнительного соглашения , предусматривающего выплату премии, и что подтверждается соответствующими документами Лицензиата по определению суммы лицензионного вознаграждения. Ниже табличка в которой указана сумма 50 000р. Нигде в акте упоминания о ноутбуке нет

[O_Lena]

и мне не совсем понятно почему используется сч 08 и как его потом закрыть? Списать в Дт сч 01 ?

[Январь]

к сожалению бумаги о том, что выплата будет именно ноутбуком нет

Считаю, что это скорее к лучшему.
Только не понятно, отуда вывод, что получение ноутбука имеет отношение к премии. Вы не моглли его просто так купить?

и мне не совсем понятно почему используется сч 08 и как его потом закрыть? Списать в Дт сч 01 ?

Ну ... как бы... получение целых ОС сначала проходит через 08 счет, и толлько оттуда 01 - 08 после ввода в эксплуатацию

[O_Lena]

нашла еще одну бумагу это акт зачета взаимных требований , в котором указано что с одной стороны есть Акт о выполнении условий о выплате премии, а со второй стороны накладная на ноутбук. Это как то меняет дело?

[O_Lena]

а купить не могли потому что в выписке просмотрела все, мы не оплачивали его

[Январь]

нашла еще одну бумагу это акт зачета взаимных требований , в котором указано что с одной стороны есть Акт о выполнении условий о выплате премии, а со второй стороны накладная на ноутбук. Это как то меняет дело?

Это как раз всё объясняет
Ситуация как раз та, что я описала в сообщении #7

а купить не могли потому что в выписке просмотрела все, мы не оплачивали его

Купить не равно заплатить с р/с. Вы его именно купили, а оплата (в том числе для начисления налога по УСН) - дата зачета взаимных требований.

[O_Lena]

Январь, вы мне необыкновенно помогли! можно еще вопрос? компания наша имеет гос аккредитацию компании ИТ-технологий. Я могу на основании ст. 259 п.6 НК РФ не начислять амортизацию? Правда у нас среднесписочная численность сотрудников меньше 50, а остальные условия выполняются.

[Январь]

Для применения п. 6 ст. 259 надо выполнять все условия.
Только у вас все равно УСН, и вы расходы на ОС признаете после оплаты и ввода в эксплуатацию, а амортизация только БУ

[O_Lena]

Январь, спасибо вам большущее!

[O_Lena]

теперь только будет висеть в программе, что поставщик нам должен сумму , НДС которая....

[Январь]

теперь только будет висеть в программе, что поставщик нам должен сумму , НДС которая....

Так в программе надо провести взаимозачет (обычно документ "корректировка долга")
А НДС этот вас вообще никак не касается

[O_Lena]

хорошо, попробую сегодня вечером сделать

[gnews]

Стоимость ноутбука 42372,88, НДС 7627,12

O_Lena, т.е. стоимость ноутбука с НДС 50 тыс. руб.?

[O_Lena]

O_Lena, т.е. стоимость ноутбука с НДС 50 тыс. руб.?

да 50 000

[gnews]

да 50 000

ОС нужно оприходовать с НДС:
д08-к60(76)/ноутбук 50000 руб.
д01-к08 50000 руб.

Взаимозачёт :
д 60(76)/ноутбук -к60(76)/премия 50000 руб. зачли долг за ноутбук в счет премии

[O_Lena]

gnews, вы считаете что в этой ситуации не надо разделять НДС?

[Январь]

в этой ситуации не надо разделять НДС?

Вы ведь на УСН, у вас НДС включается в стоимость купленного.
Я когда писата, что сумма в проводке 08 - 60 будет 42 372, была уверена, что это с НДС в том числе.

[O_Lena]

поняла,спасибо всем большое!!