таможенный НДС?

[Натаник]

Наверняка кто-нибудь сталкивался,подскажите:
Мы приобрели прог/продукт за границей. Уплатили в бюджет, как налоговые агенты соответствующую сумму НДС. А теперь нам говорят, что мы должны уплатить ещё и таможенный НДС! Это что же получается - двойной НДС???

[Натаник]

Снова поднимаю данный вопрос.
Наткнулась на письмо ФНС от 23.05.05 03-4-03/844/28, где как раз и говорят о двойном НДС. Неужели никто не сталкивался с данной ситуацией? Можно ли как-то оспорить точку зрения налоговой и обойтись только таможенным НДС?

[Аноним]

Натаник, почему Вы уплачивали НДС как агенты? у Вашего поставщика в стране есть НДС?

[Натаник]

Натаник, почему Вы уплачивали НДС как агенты? у Вашего поставщика в стране есть НДС?

А потому что здесь имеет место ст. 161 п. 1

[Аноним]

так это если Ваш поставщик не стоит на учете в своих налоговых органах. разве нет?
так Вы и налог на прибыль удержать должны были.
мало информации, конкретику дайте. что за страна? физически что-то завозилось в РФ?

[Аноним]

Нет тут двойного налогообложения. Есть кредитование бюджета, т.к. НДС, который вы уплатили, вам обязаны возместить.

[Натаник]

так Вы и налог на прибыль удержать должны были.
что за страна? физически что-то завозилось в РФ?

Швеция, Стокгольм
физически завозился диск, как материальный носитель, почему и пришлось растамаживать
Налог на прибыль не удерживали, т.к. имеется международное соглашение.

[Натаник]

Нет тут двойного налогообложения.

а как насчёт письма ФНС?

[Аноним]

Натаник, а НДС Вы уплатили налоговой??

Вы в таможенный орган должны были уплатить НДС, пошлину, сбор. ГТД была?

[Натаник]

Натаник, а НДС Вы уплатили налоговой??

Вы в таможенный орган должны были уплатить НДС, пошлину, сбор. ГТД была?

Было всё. НДС и пошлину уплатили через брокера. Но сначала уплатили НДС как налоговые агенты в налоговую. Потом хотели его возместить как переплату. Решили подождать с уточнёнкой, а сегодня увидела письмо и снова сомнения...
У меня изначально возникли сомнения по уплате НДС с налогового агента, т.к. продукт поставляется на условиях CIP и датой поставки является день его прибытия на таможенный склад в Москве. И там же говорится, что право соб-ти на копии продукта переходит до пересечения границы России. То есть по сути местом реализации является не РФ. Поправьте меня, если я не права.

[Аноним]

а, т.е. Вы и туда и туда уплатили НДС? ужас..
у меня ситуация такая - идет товар из Штатов, платим НДС только в таможню.
аудиторы проверяли - ничего не сказали.
какой НДС может быть в налоговую, вообще??? я в ужасе

[Аноним]

Натаник, в письме, на которое Вы ссылаетесь, написано:
...Учитывая вышеизложенное, при реализации вышеназванных услуг, местом реализации которых признается территория Российской Федерации, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, у российской организации возникают обязанности налогового агента, предусмотренные пунктом 1 статьи 161 Кодекса...
почему Вы решили, что являетесь агентом по НДС?

[Натаник]

Натаник, в письме, на которое Вы ссылаетесь, написано:
...Учитывая вышеизложенное, при реализации вышеназванных услуг, местом реализации которых признается территория Российской Федерации, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, у российской организации возникают обязанности налогового агента, предусмотренные пунктом 1 статьи 161 Кодекса...
почему Вы решили, что являетесь агентом по НДС?

Вы думаете, что "вышеназванные услуги" - это только исключительные права?
По поводу места реализации я уже выразила свои сомнения.

[Аноним]

главное было в посте "почему Вы решили, что являетесь агентом по НДС?"
разве в Швеции есть НДС и Ваш поставщик не стоит там на учете в их аналоге налоговой?

[Натаник]

главное было в посте "почему Вы решили, что являетесь агентом по НДС?"

Я уже и сама не знаю, почему...
ст.161 п. 1 говорит мне об этом...

разве в Швеции есть НДС и Ваш поставщик не стоит там на учете в их аналоге налоговой?

Налоги на которые распространяется конвенция:
в Российской Федерации:
налоги на доходы и прибыль, взимаемые в соответствии с законами Российской Федерации "О налоге на прибыль предприятий и организаций", "О налогообложении доходов банков", "О налогообложении доходов от страховой деятельности" и "О подоходном налоге с физических лиц".
в Швеции:
i) государственный подоходный налог (den statliga inkomstskatten), включая налог с заработной платы для моряков (sjomansskatten), и налог на ценные бумаги (kupongskatten);
ii) специальный подоходный налог для нерезидентов (sarskild inkomstskatt for utomlands bosatta);
iii) специальный налог для нерезидентов - работников искусств и спортсменов (den sarskilda inkomstskatten for utomlands bosatta artister m.fl.);
iv) налог на недвижимость (den statliga fastighetsskatten);
v) коммунальный подоходный налог (den kommunala inkomstskatten);
(далее именуемые "Шведские налоги").

Да, и, кстати, в отдельном пункте в контракте прописано:
НДС, как и другие налоги и обложения, таможенные сборы, фрахт и неоходимые страхования не включаются в цену и оплачиваются покупателем

[Аноним]

физически завозился диск, как материальный носитель, почему и пришлось растамаживать

А на флэшку денег не хватило?

[Натаник]

А на флэшку денег не хватило?

ну уж это не мне решать в каком виде ПП нам будут передавать.

[Натаник]

так как насчёт места реализации? Если удастся доказать, что местом реализации не была РФ, то можно будет и НДС вернуть...