НДС с авансов восстановленных по разным договорам

[Elenavl]

Добрый день! Уважаемые коллеги, помогите пожалуйста разобраться в следующем:

Мы- подрядчики,с одним Заказчиком заключено несколько договоров на СМР, по разным объектам (именно бумажные договора), не субконтовые в 1С.
Заказчик перечисляет авансы в одном налоговом периоде , например следующим образом:
-аванс по договору № 1-800 тыс.руб; Дт 51-КТ 62/дог №1; ДТ 76АВ -КТ 68/2-122 тыс.р
-аванс по договору № 2-500 тыс.руб; Дт 51-КТ 62/дог №2; ДТ 76АВ -КТ 68/2-76 тыс.р
-аванс по договору № 3-400 тыс. руб; Дт 51-КТ 62/дог №3; ДТ 76АВ -КТ 68/2- 61 тыс.р

И в этом же налоговом периоде проходит реализация по Договору № 4- 200 тыс.руб; ДТ 62/дог №4- КТ 90; ДТ 90-КТ 68/2-30 тыс. р
Т.о. получается, по итогам нал.периода я должна заплатить НДС в бюджет 289 тыс.р.

Мы делаем зачет в конце налогового периода, в целях исчисления ндс, и ндс с авансов не переплачиваем:
ДТ 62/любой из договоров-КТ 62/4-200 тыс.р; ДТ 68/2- КТ 76АВ- 30 тыс.р, т.е. НДС к уплате получается 259 тыс.р.
Возникли очень большие сомнения в правильности наших действий, я уже замучилась читать инфо, и только больше запуталась,подскажите, может кто знает, или реально с таким сталкивался. И если учесть, что суммы проходят в миллионах,то как то совсем не хочется платить Огромный НДС в бюджет..., и не правильно делать то же :СТРАШНО

[Server56]

Возникли очень большие сомнения в правильности наших действий,

Если от заказчика нет согласия на зачет аванса по одному договору в счет оплаты другого, то и зачет НДС Вы делать не имеете права.
Только вчера на сайте было письмо Минфина почти на эту тему.

[mvf]

Возникли очень большие сомнения в правильности

Правильно возникли. Вам надо или расторгать договоры (по которым получены авансы) и возвращать деньги взад, или делать допсоглашение о зачете этих авансов в счет договора № 4.

[Elenavl]

От заказчика нет согласия,у них учет ведется по каждому договору,никаких зачетов нет.

[Server56]

От заказчика нет согласия

Тады - ой!

[Elenavl]

А что нам за это будет при проверке?

[mvf]

Восстановят вычтенный НДС.

[Elenavl]

Спасибо большое за ответы, была у меня надежда, что и так сойдет...

[Аноним]

А может кто подскажет, у меня зачтен аванс покупателя полностью - н-р 100 руб , а нужно 30% - 30 руб, как оформить корректировку: выставить новый счет фактуру на аванс на 70 руб и доп лист в книгу продаж? внести корректировочную запись в книгу покупок на минус 70 руб и доплист? или сторно предыдущей записи с зачетом - минус 100 руб и выставить новую на 30руб