Сдача в субаренду помещения ИП ООО

[Светлана Крым]

Доброго вечера! После сдачи отчетов, уже не могу сообразить. Подскажите, пожалуйста, если ИП на ОСНО будет сдавать в субаренду помещение от ИП на УСН - ООО на ОСНО, как мне с налогами работаться. Если ИП на ОСНО за аренду получается 45000 руб, он ООО на ОСНО как может сдать в субаренду, под 1%? А потом налоги НДС и НДФЛ ему заплатить с суммы: 45000 + 1% = 45450,00, НДС - 6933,00 и НДФЛ 38516,95 * 13% = 5007,00, так?! Директор задал задачку, сделать ему расчет

[Над.К]

Так ИП на ОСНО не собирается платить ИП на УСН арендную плату? Почему НДФЛ считаете со всей выручки, а не за минусом расходов?

[Светлана Крым]

И потом ИП от ИП (на УСН) арендодателя может себе в расходы взять эти 45000 ? саму систему расчета не могу понять, ведь для расчета НДФЛ получается минус.