Как правильно выставить абонентское обслуживание?

[Полина0905]

Добрый вечер! Такой вопрос: наша организация занимается абонентским обслуживанием клиентов пользующихся системой спутникового мониторинга Глонасс. Обычно счет за обслуживание вы выставляем в середине месяца (например 15 сентября), а документы через несколько дней после выставления счета. В этот раз получилось так что документы на обслуживание за сентябрь мы выставили 1 октябрем. На это возмутился один из наших клиентов и заявил что мы нарушили закон и обязаны были выставить документы на абонентское обслуживание сентября в конце сентября. Скажите, правда ли мы нарушили какой то закон?

[saigak]

а в вашу реализацию у вас сентябрьское обслуживание когда попало?

[Полина0905]

В октябрь

[Полина0905]

Я пыталась найти какой то закон по этой теме. Но ничего кроме письма МинФина не нашла в котором рассказывается порядок выставления сч/ф. По факту услуга обслуживания сентября закончилась 30 сентябрем. По закону после окончания услуги я могу в течении 5 дней выставить сч/ф на нее. Я выставила обслуживание сентября 01.10.15

[saigak]

По закону после окончания услуги я могу в течении 5 дней выставить сч/ф на нее

выставить сч-ф и включить в реализацию- две большие разницы.

услуга обслуживания сентября закончилась 30 сентябрем.

это реализация сентября.

[Полина0905]

Что бы вы мне посоветовали в данной ситуации?

[saigak]

Переделать документы сентябрем.

[Полина0905]

Если вы имели ввиду реализацию как выставление акта об оказанной услуги то он тоже был выписан 01.10.15 г. Соответственно в книги продаж за 3 квартал у меня нет указанной реализации.

[saigak]

Полина0905, я все это поняла. это не правильно.

в книги продаж за 3 квартал у меня нет указанной реализации.

а должна быть

[Полина0905]

Почему? Есть какой то закон который описывает что документы за обслуживание должны быть выписаны этим же месяцем? Мы просто первый раз сталкиваемся с подобной ситуацией и не знаем как поступить. Является ли грубым нарушением то что документы на обслуживание сентября выписаны 1 октябрем?

[saigak]

Является ли грубым нарушением то что документы на обслуживание сентября выписаны 1 октябрем?

ИМХО, да.
Закон о бухучете ст.9 п.3
3. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания.

в вашем случае факт хозяйственной жизни свершился 30.09.
тем более это разные кварталы и вы уходите от налогообложения в 3 кв.

[Полина0905]

А как же то что документы можно выписать в течении 5 дней после оказания услуги? Услугу закончили оказывать 30 сентября. Разве я не могу до 5 октября выставить документы на нее?

[saigak]

документы можно выписать в течении 5 дней

если вы про сч-ф, то да, вы можете его выписать 4.10, но датой 30.09. а какие еще документы можно выписывать в течение 5 дней?
а почему не 31.12?

[Полина0905]

Я вам про сч/ф и говорю))) она у меня выписана 01.10.15 г. Так нельзя?

[saigak]

это реализация сентября и в налогооблагаемую базу суммы должны попасть 3 кв ( в книгу продаж в частности). а каким числом выписали-вторично,хоть 31.12.

[Полина0905]

Как я поняла, документы после оказания услуги можно выписать в течении 5 дней не именно что создать их тем числом каким закончилась услуга в течении 5 дней, а, например, услуга закончилась 10 сентября, а документы на эту услугу выписаны 12 сентября. Вот так.

[saigak]

Как я поняла,

из чего вы сделали такой вывод?
Вы читали закон о бухучете? где написано про 5 дней?

[Полина0905]

Я закон читала, но кроме закона существуют и другие документы.
Письмо Федеральной налоговой службы от 10 июля 2014 г. № ГД-4-3/13390@ “О счетах-фактурах”

В силу НК РФ счета-фактуры выставляются не позднее 5 календарных дней, считая с даты отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Указанный порядок применяется для всех налогоплательщиков, выставляющих счета-фактуры как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Отраслевая специфика значения не имеет.
п. 3 ст. 168 налогового кодекса российской федерации

[saigak]

кроме закона существуют и другие документы.

да что вы? с каких пор письма Минфина стали выше закона?

Слова "выставляются" и "составляются" не однозначны.

Полина0905, я не собираюсь с вами спорить и что-то вам доказывать. Свое мнение я вам сказала. Хотите штрафов-поступайте как считаете нужным. Доказать мне и налоговикам , что услуга за сентябрь не должна попасть в налогооблагаемую базу 3 кв по НДС и налогу на прибыль вы не сможете.

[Полина0905]

saigak, я вам ничего не доказываю и доказывать не собираюсь, я лишь высказала свое мнение и выслушала другое. Для этого и нужен данный сайт чтобы делиться опытом и спрашивать совета. Данное правило о 5 днях прописано не только в письме но и в налоговом кодексе РФ.

[saigak]

Слова "выставляются" и "составляются" не однозначны.

выставление - передача контрагенту
составление- производство документа

[Полина0905]

Тогда составление (т.е. создание его в программе 1с) документа

[Над.К]

Полина0905, на каком основании Вы занизили реализацию в сентябре и собираетесь недоплачивать НДС?

[Полина0905]

Я ее не занизила я спросила можно ли сделать так что выставить документы 1 октября за обслуживание сентября руководствуясь правилом НК РФ о составлении документов в течении 5 дней.

[Над.К]

Полина0905, а как не занизили-то? Если Вы выставили счет-фактуру с датой 1 октября, то она уже попадает в реализацию 4 квартала, а не 3.
Вы еще и клиента подставляете, не давая ему получить положенный вычет по НДС за 3 квартал

[Полина0905]

Я уже поняла, что нужно выставить ему сч/ф сентябрем. Но я так и не получила ответа на свой вопрос могу ли я пользоваться правилом о 5 днях после совершения услуги и выставить сч/ф в течении этих 5 дней.

[Январь]

Но я так и не получила ответа на свой вопрос могу ли я пользоваться правилом о 5 днях после совершения услуги и выставить сч/ф в течении этих 5 дней.

Запрета выставить через 5 дней нигде нет. Только НДС к начислению отразить все равно надо не позднее 30 сентября, потому что момент определения базы возникает 30 сентября. И вот я решительно не вижу вмсыла извращаться с иными датами счетов-фактур.

[Полина0905]

Спасибо большое за ответ! Я обязательно выставлю сч/ф сентябрем. Как я поняла из вашего ответа, ссылаясь на статью НК РФ о 5 днях я бы могла ее выставить и 1 октября, т.к. услуга по обслуживанию сентября закончилась 30 сентябрем, и у меня еще было бы 5 дней, так ведь?

[Январь]

и у меня еще было бы 5 дней

Было бы 5 дней на что? На выписку бумажки? Да.
Но НДС все равно начислять третьим кварталом.

[Полина0905]

Спасибо!