Декларация по НДС: раздел 3, стр 190 превышает 90% стр 110

[srkvirina]

Добрый день! Пришло из налоговой требование о предоставлении пояснений или исправлений ---общая сумма налога, подлежащая вычету, отраженной по строке 190 Раздела 3 , превышает 90% от суммы налога, исчисленной с учетом восстановленных сумм налога за налоговый период, отраженной по строке 110 Раздела 3. (Стр. 190=стр.120)
Из раздела 8 видно, что все товары приобретены и оплачены во 2 квартале. Как еще необходимо пояснить правомерность вычета?

[mvf]

Не помню названия строк, но речь видимо идет не о правомерности вычетов, а о значительности их сумм - п. 3 Критериев.

[srkvirina]

Спасибо, но там речь идет о 12 месяцах (3. Отражение в налоговой отчетности значительных сумм налоговых вычетов за определенный период.

Доля вычетов по налогу на добавленную стоимость от суммы начисленного с налоговой базы налога равна либо превышает 89% за период 12 месяцев.) У нас только 2 кв

[mvf]

У нас только 2 кв

Да им по барабану эти "12 месяцев".

[srkvirina]

Тогда, что нам делать в этой ситуации? Убирать "лишние" с/ф и сдавать корректировку? Какие есть варианты?

[АнонимАлина]

Тогда, что нам делать в этой ситуации? Убирать "лишние" с/ф и сдавать корректировку? Какие есть варианты?

Мы подавали разъяснительное письмо и корректировки не подавали, тоже про 12 месяцев запрашивали, заканчивая 1 кв. 15. Отвечали в мае, пока молчат, ТТТ

[Nataya]

Спасибо, но там речь идет о 12 месяцах (3. Отражение в налоговой отчетности значительных сумм налоговых вычетов за определенный период.

Доля вычетов по налогу на добавленную стоимость от суммы начисленного с налоговой базы налога равна либо превышает 89% за период 12 месяцев.) У нас только 2 кв

Вы товары продали во 2 кв, те что закупили? Если нет, так и напишите, имеем товарные остатки на складах, для будущей продажи.

[srkvirina]

Да, продали все, остатков нет

[АнонимАлина]

Да, продали все, остатков нет

Сделайте анализ за все 12 месяцев и попытайтесь выяснить, за счет чего пошел большой вычет. Причины навскидку: авансы, услуги потребленные, товарные запасы (не у вас, но вообще), принятие к вычету фактур, не учтенных в ранних периодах, небольшая товарная наценка. Это то, что я смогла вспомнить. Я дважды отвечала на такие письма, оба раза по-разному. Ищите свой вариант. Объяснять, а не пересдавать, по моему опыту, повторюсь, можно

[srkvirina]

У нас "небольшая товарная наценка". Спасибо, попробую написать объяснительную