Прямые расходы в УСН

[Екатерина бух..]

Добрый день!Нужна помощь экспертов.Фирма на УСН. Предоставляет услуги. Распределение расходов осн.произ-ва по выручке. Необходимо чтобы 25 счет распределялся по прямым затратам. На 20 счете пока только оплата труда,будут и материальные затраты списанные в произ-во.Не получается 25 счет распределить на 20-й. И не могу понять чего не хватает? проводки ДТ 90.02 КТ 20 в РТУ?но если способ-по выручке,то ее и не должно быть в рту.

[Климов Сергей]

База распределения 25 счета (прямые затраты) д.б. на том же подразделении, что и затраты 25 счёта.

[Екатерина бух..]

А если 25 счет на одном подразделении,а 20 счет на двух других подразделениях.то он пропорционально не распределиться?необходимо чтобы с/с была сформирована оплата труда мед.персонала+материалы+25 счет,который должен распределиться на 20 по подразделениям.

[Климов Сергей]

А если 25 счет на одном подразделении,а 20 счет на двух других подразделениях.то он пропорционально не распределиться?

Нет. Используйте 26 вместо 25.

[Екатерина бух..]

26 закрылся на 90.08.1 как косвенные расходы.что-то никак не получается...

[Климов Сергей]

26 закрылся на 90.08.1 как косвенные расходы.

Директ-костинг выключите. И правила распределения для 26 задайте аналогично 25.

[Екатерина бух..]

Спасибо.да,все получилось.для остальных статей затрат-указала способ не распределяются..они не участвуют в с/с услуг.
подскажите еще ,почему не нужно использовать 25 счет в данной ситуации?

[ZloiBuhgalter]

пож-та,как теперь сделать чтобы остальные статьи так и закрывались на 90.08.1.они не учавствуют в с/с услуг.

Либо директ--костинг, либо нет. Выбирать по статьям нельзя.

[Климов Сергей]

почему не нужно использовать 25 счет в данной ситуации?

25 счёт закрывается по принципу "подразделение в подразделение". Т.к. счёт предназначен для учёта общепроизводственных затрат, то на него должны относиться затраты только тех подразделений, которые задействованы в основном производстве.

[Екатерина бух..]

25 счёт закрывается по принципу "подразделение в подразделение". Т.к. счёт предназначен для учёта общепроизводственных затрат, то на него должны относиться затраты только тех подразделений, которые задействованы в основном производстве.

спасибо большое!!