Авансовые платежи по налогу на прибыль для вновь созданной организации

[butmaria]

Добрый день, подскажите как платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль- ООО создано 16 откября 2013г. выручка за ноябрь 500 т.р, за декабрь 1015 т.р. Соответственно превышение за месяц 1 мил. рублей. Когда начинать платить ежемесячные аванс. платежи с января или же со 2 квартала, в марте заплатить за 4 квартал (годовую) и во 2 кв. платить по 1/3 ежемесячно то что получиться по 1 кварталу.

[Январь]

С апреля платить. Во-первых, по итогам 4 квартала ежемесячные авансы в принципе не начисляются, а во -вторых, вновь созданные начинают уплачивать ежемесячные авансы только после полного квартала жизни.

[butmaria]

Январь, спасибо.

[Бармалеша]

Январь, а что значит полный квартал жизни и на что это влияет? если мы зарегестрировали фирму в августе , а деятельность началась только в Октябре., выручка превысила 10 млн, я же правильно понимаю, мы впервом квартале не должны платить авансовые платежи?

[Январь]

что значит полный квартал жизни и на что это влияет? если мы зарегестрировали фирму в августе , а деятельность началась только в Октябре

1-й ваш квартал с августа по сентябрь, он не полный. Если бы превышение лимита было в этом квартале, то всё равно не надо платить ежемесячные авансы. Следущий квартал у вас уже полный.
И лимит по выручке для вновь созданных не 10 молн., а 1 млн. в месяц (п. 5 ст. 287)

[ЦЭИС]

Январь, вот нам по организации, созданной в августе 2013г. ,выслали Акт камеральной проверки ,в кот. написано "рекомендовано доначилисть авансы в сумме **** по итогам 9 мес.2013 за ноябрь,декабрь,январь,"Выручка за 9 кв больше 1млн за мес.,но лимит в 10млн. не превышали.
Подскажите какие санкции грозят , если мы уточненку Декларации за 9 мес. авансы не отражали. Если мы сейчас до 28 февраля годовую Декларацию по прибыли подадим. и уплатим сразу за год.?
Будут ли пени?Янв фев март мы тоже квартально хотим уплатить в апреле, т.к. выручки не ожидается почти .возможно даже нулевая декларация Что нам грозит?

[Январь]

вот нам по организации, созданной в августе 2013г. ,выслали Акт камеральной проверки ,в кот. написано "рекомендовано доначилисть авансы в сумме **** по итогам 9 мес.2013 за ноябрь,декабрь,январь,"Выручка за 9 кв больше 1млн за мес.,но лимит в 10млн. не превышали.

Если вы в августе зарегистрированы, то у вас по итогам 9 мес. еще нет полного квартала, и никаких ежемесячных авансов вы не должны, сколько бы выручки не было. (п. 6 ст. 286)

[ЦЭИС]

А если в мае апреле 2013 зарегитрирована чем грозит вышеизложенная ситуация?

[Январь]

А если в мае апреле 2013 зарегитрирована чем грозит вышеизложенная ситуация?

Пени. Инкассо могу снять недоплаченные авансы (они у вас на январь-март тоже начисоены должны быть)

[ЦЭИС]

Январь, cпасибо. Что за законы ?Нулевая декларация за 1 кв 2014 будет,значит авансы в переплату лягут? или возврат просить? ведь это только для вновь созданных да? начиная со второго кв 2014,если нет превышения 10 млн.можно за квартал прибыль оплатить?

[Январь]

Нулевая декларация за 1 кв 2014 будет,значит авансы в переплату лягут? или возврат просить?

Как хотите, можете и на возврат письмо написать

ведь это только для вновь созданных да? начиная со второго кв 2014,если нет превышения 10 млн.можно за квартал прибыль оплатить?

После окончания второго, если у вас регистрация

в мае апреле 2013 зарегитрирована

[ЦЭИС]

Тот кто писал этот Акт камеральной проверки посоветовал пораньше сдать годовой уплатить за квартал. и инкассовым снимать не будут! насчет пеней тоже умолчал

[Наталия 83]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, правильно ли я считаю, что авансовые платежи нам платить не нужно. Орг-я создана в феврале 2013, начала работать с сентября, но выполнение всего объема работ подписано декабрем и соответственно начислен доход в размере 700 т.р.

И далее как определять надо ли платить авансы или нет, а то что-то прочитала НК и совсем запуталась

[Январь]

И далее как определять надо ли платить авансы или нет

Пройдет 1 кв.14, вы уже не вновь созданные, поэтому лимит по выручке определяете по п. 3 ст. 286
Складываете выручку (без НДС) за 2, 3, 4 кварталы 2013 и 1 кв.2014, если больше 40 млн. получится, надо платить ежемесячные авансы.

[Наталия 83]

Спасибо за ответ

[Наталия 83]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, правильно ли я считаю, что авансовые платежи нам платить не нужно. Орг-я создана в феврале 2013, начала работать с сентября, но выполнение всего объема работ подписано декабрем и соответственно начислен доход в размере 700 т.р.

Извините за повторный вопрос, если выручка 1300000, то надо платить ежемесячные авансовые платежи за 1 кв. 2014 как вновь созданные?

[Январь]

если выручка 1300000, то надо платить ежемесячные авансовые платежи за 1 кв. 2014 как вновь созданные?

Это за какой период?

[Наталия 83]

За декабрь 2013 (забыла про 2-ю реализацию)

[Январь]

Ежемесячные авансы в 1 квартале всегда равны ежемесячным авансам в 4 квартале. соответственно в вашем случае равны нулю. А после 1 квартала вы уже не вновь созданные

[Наталия 83]

Все ясно Спасибо еще раз

[Luci]

Добрый день! Организация создана в ноябре 2012, за 9 мес. 2013г. общая выручка превысила 3 млн. Подскажите, пожалуйста, нужно начислять авансовые платежи?

[Январь]

Организация создана в ноябре 2012, за 9 мес. 2013г. общая выручка превысила 3 млн

Это за все 9 мес накапало или в каком-то одно было больше 1 млн.? Если было, то надо было начислять, если не было, то не надо

[Luci]

Это всё, что накапало за 9 мес, в месяц стабильно 300-350 тыс. Налоговая вручила акт о выявлении нарушений и доначислении авансовых платежей, т.к. выручка указанная в декларации за 9 мес. нарастающим итогом перевалила за 3 млн.

[Январь]

Налоговая вручила акт о выявлении нарушений и доначислении авансовых платежей, т.к. выручка указанная в декларации за 9 мес. нарастающим итогом перевалила за 3 млн.

пишите возражения. Лимит для вновь созданых не 3 млн. за 9 мес., а:
Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.

[Luci]

Разговаривала с инспектором, которая составляла акт, ссылаясь на ст. 287 п. 5, она все же утверждает, что в 3 кв. в декларации выручка превысила и рассматривает её нарастающую общую, а также говорит, что это подтверждает их программа. Какие действия можно предпринять, как доказать, что мы правы, не навредив себе?

[Январь]

Какие действия можно предпринять, как доказать, что мы правы,

Носом в НК
Предоставить регистры учета, где было б видно, что по месяцам у вас нет превышения 1 млн. нигде.
Точно разница строк 010 листа 02 декларации за 9 мес. и декларации за 6 мес. получается меньше 3 млн.?

[Luci]

Точно, фирма по обслуживанию техники, услуги, больше 350 тыс в мес. не было никогда.
Инспектор при мне три раза перечитала статью в НК и истолковала её так "Лимит для вновь созданых 3 млн., как только этот порог превышен, начисляете авансовые", указавая, что в декларации именно 3 074 000. То что это за 9 мес, а не за 3, ее не интересует, мол это не НДС, где указывается именно квартальная выручка.

[Январь]

Ну да, выручка нарастающим итогом указывается. Только лимит за квартал. Начальнику инспектора пожалуйтесь, что его подчиненные читать не умеют...

[Luci]

Спасибо за ответы, попробую убедить инспектора пересмотреть решение, не хочется с ней ссориться.

[Аноним]

здравствуйте!
еще раз перечитала НК,ясности не получила....
фирма создана 01.10.2013
в ноябре выручка была 1,9 млн
в декабре 4,0 млн руб.
надо ли было платить авансы уже в январе?
но откуда сумму брать,если авансы 1го кв-ла начисляют по итогам 9ти м-цев....
или же обязанность уплаты наступит по итогам 1го кв-а 2014г.?
спасибо.