Контроль по ПБУ 18/02 в 1С

[garda]

1с 8.3 Бухгалтерия. Впервые столкнулась с учетом по ПБУ 18/02 в 1С. При формировании оборотки по показателю Контроль отражаются положительные и отрицательные суммы по счету 01.01 и 91.02. Получается, где-то не отразили постоянную или временную разницу?

[Анжелика Ник]

по счету 01.01

по ОС которое вводили в программу остатками?

[garda]

ОС вводили как вклад в УК бухсправкой. Это земельный участок, стоимость его в БУ ниже, чем в НУ. Земля не амортизируется. Получается, забыли отразить постоянную разницу, так?

[Naumov]

так

[garda]

Слушайте, какая удобная штука!) Нашла почти все ошибки. Осталась еще одна - по разницам по дебету 91.02 и по кредиту 91.01 одна и та же сумма. Сумма эта представляет собой НДС по прочей реализации, которая прошла по 91 счету. НДС учитывается на счете 91.02 в том же субконто, что и сама реализация. Можно ли исправить эту ошибку, не вводя отдельный субсчет для НДС на 91 счете и не корректируя субконто в проводках руками?

[Naumov]

на СуммуНДС будет показывать отклонение. Это нормальная ситуация. Не обращайте внимания.
А вообще есть отчет "Анализ состояния НУ". Там данные показываются с учетом необходимости очищать от НДС выручку при анализе.

[Naumov]

А вообще я всем бухам говорю: "не понимаю чего вы ПБУ 18/02 так боитесь". Это отличная контрольная точка для проверки правильности учета.

[garda]

Вообще очень удобно, да... А это отклонение по НДС - оно единственное, что не стоит принимать во внимание или есть еще какие-либо распрораненные ошибки такого рода? Ну чтобы заранее не пугаться)

[Naumov]

при контроле 99.01 нужно учитывать, что налоговые санкции должны выкидываться из анализа.

[garda]

Анализ состояния НУ дает еще одну ошибку (хотя на контроле её нет). На счете 91.02 у меня отражена амортизация объекта, сдаваемого в аренду. Сумма его оценки в НУ и БУ разная, соответственно, амортизация разная. Программа на эту разницу делает проводку Д 99 К 68. 4, то есть как ПНО. Разве это не ОНО? И вот эту на эту сумму анализ и ругается. Как это можно исправить? И еще, при формировании отчета о финрезультатах этот актив включается в строку 2460 "Прочее", где по идее кроме штрафов и пени ничего быть не может. Это ошибка программы?

[garda]

сумма разницы в амортизации, умноженная на 20% осталась как сальдо по Д. 99.09.

[Naumov]

Анализ состояния НУ дает еще одну ошибку (хотя на контроле её нет). На счете 91.02 у меня отражена амортизация объекта, сдаваемого в аренду. Сумма его оценки в НУ и БУ разная, соответственно, амортизация разная. Программа на эту разницу делает проводку Д 99 К 68. 4, то есть как ПНО. Разве это не ОНО? И вот эту на эту сумму анализ и ругается. Как это можно исправить? И еще, при формировании отчета о финрезультатах этот актив включается в строку 2460 "Прочее", где по идее кроме штрафов и пени ничего быть не может. Это ошибка программы?

а кто ж знает как у вас разница в стоимости отражена?
вообще ПР по ос в спец.регистр пишется, с нее и рассчитывается ПР в части амортизации.
ПНО в прочее. без вариантов.


Кстати, может Амортизация относится на непринимаемую в НУ статью? ТОгда ПР поставит.

[garda]

а кто ж знает как у вас разница в стоимости отражена?

Это автомобиль, полученный в качестве вклада в УК. Бухсправкой проведено получение, в БУ по стоимости оценки, в НУ по остаточной. Потом ввели в эксплуатацию с разными первоначальными стоимостями по НУ и БУ. Да, всё-таки это ПР. Но анализ состояния разницу в амортизации квалифицировал как временную, не дождался начисления ОНО и выдал ошибку.
Амортизация в принимаемой статье. Что еще можно сделать?
А почему ПНО в Прочее, а не в стр. 2421 "Постоянные налоговые обязательства (активы)"?

[Irisha]

на СуммуНДС будет показывать отклонение. Это нормальная ситуация. Не обращайте внимания.
А вообще есть отчет "Анализ состояния НУ". Там данные показываются с учетом необходимости очищать от НДС выручку при анализе.

Скажите, пожалуйста, имеется ввиду, что этот НДС всегда будет присутствовать в контроле при закрытии месяца?