НДС налогового агента - проводки?

[Ангелика]

Пожалуйста, подскажите. Мы закупили оборудование в Японии, монтаж этого оборудования проводился на территории РФ японцами. Соответственно, мы заплатили НДС как налоговые агенты. В договоре сумма НДС указана не была, поэтому, если я правильно понимаю мы должны были его заплатить из собственных средств, т.е. по ставке 18%. Так и сделали.....
Теперь у меня ступор, как это оформить документально
Будут проводки
1) Д19 К68
2) Д68 К19
3) Д68 К51
Счет фактура должна отразиться и в книге покупок и в книге продаж?

[Ангелика]

Или вторая проводка, наверное, лишняя, но тогда как 19 счет закрыть?

[Тоня]

4) Исчислен за счет собственных средств 91 68

[Ангелика]

Спасибо!
А куда попадет счет-фак. в книгу продаж? А как тогда я потом зачту этот НДС? Везде написано, что я могу его зачесть. Я смогу его учесть в налоге на прибыль, если все-таки 91/2.

[Тоня]

16. Налоговые агенты, указанные в пунктах 4 и 5 статьи 161 Налогового кодекса Российской Федерации, регистрируют в книге продаж счета-фактуры, выставленные покупателям при получении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, в том числе при использовании покупателем безденежной формы расчетов, а также при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав.

если все-таки 91/2.

А каким образом связаны 25 глава НК и план счетов БУ?

[Ангелика]

Тоня, в данном примере покупателями являемся МЫ. Т.е. мы закупили оборудование, мы заплатили за услуги поставщикам, чтобы они нам это оборудование установили.... Работы проводились ин.организацией на территории РФ. Т.к. в договоре ничего не сказано было про НДС, я перечислила поставщиками полностью всю сумму, а НДС отдельно сосчитала на дату оплаты и перечислила его в бюджет.

[Тоня]

в данном примере покупателями являемся МЫ

Ну вот и вы не оценили дивную поэтику данного релиза 1137...

выставленные покупателЯм

покупателЕм, т.е. самому себе.

[Ангелика]

Я сейчас объясню, почему я создала эту тему....
У меня стоит ПРавовая система главбух. Там везде поэтому поводу стоят проводки 19-68; 68-51 и написано, что покупатель должен выписать счет-фактуру за иностранное лицо и она попадает в КНИГУ ПОКУПОК и покупатель имеет право на вычет!
Поэтому решила тут спросить - ибо мне не понятно как при таких проводках у меня может закрыться счет 19, а тем более, счет-фактрура в книге покупок.
Наверное, придется задать вопрос консультантам правовой системы

[Тоня]

и покупатель имеет право на вычет!

Конечно, имеет.

Там везде поэтому поводу стоят проводки 19-68; 68-51

Правильно, а что не так? У вас НДС в прочих, если бы удерживали у поставщика был бы 60.

[Ангелика]

Тонь, может я совсем туплю. Но вы же сами написали только что, что проводка 91-68. Теперь говорите - 19-68. Я окончательно запуталась.
2) Пишите, что начисление надо отразить в книге продаж. Тогда, прости, как мне этот вычет заявить? Как счет 19 закроется?
Если можно, распишите, пожалуйста по пунктам алгоритм действий. Заранее благодарю

[Ангелика]

Вот так будет?
19 - 68
91 - 68
68 - 51
68 - 19
Счет-фак будет и в книге покупок и в книге продаж?

[Тоня]

Да.

[Ангелика]

Спасибо, что ответила!
Представляешь, задала этот вопрос консультанту системы, она мне ответила, что это слишком сложный вопрос для нее. И на него должны отвечать более опытные специалисты)

[Тоня]

Ничего удивительного, имхо консультанты всех СПС отвечают в таком ключе. Ты вон сама пока самолет не нарисовала концы с концами свести не могла)

[Ангелика]

Может пойти консультантом работать, а то башка уже трещит) Правда, деградирую, наверное, быстро)
Еще раз спасибо!

[Тоня]

Не ходи, неблагодарное дело.
Лучше расскажи в этой ветке после выгрузки и приема декларации как регистрировала в книгах этот с/ф и как он выгрузился в декларацию.

[Ангелика]

Чувствую это будет очередная головная боль) Но я постараюсь отчитаться)

[Ангелика]

Тоня, эксперты ответили, что проводки 91-68 быть не должно, иначе получиться, что я 2 раза в бюджет начисляю
19-68 и 91-68.....
Сделала так
19-68
68-51
68-19

[Ангелика]

Хочу поднять тему
Вроде бы все сделала, все провела. Но остался вопрос про выписке счет-фактуры. Она в 2х экземплярах должна быть, чтобы ее отразить и в книге покупок и в книге продаж?

[Тоня]

Сделала так

Ага, или через субсчета на 68/76 прогонять, а то по моим проводкам на 68/2 переплаты не получается

Она в 2х экземплярах

Зачем, если один и тот же документ регится в обеих книгах. Как авансовые с/ф.

[Ангелика]

Более менее разобралась. Только не могу понять, код вида операции в книги покупок и в книги продаж один и тот же должен стоять - 06?