Налог по 3НДФЛ

[Klassik]

Здравствуйте!
У меня вопрос. Я ИП на ЕНВД и ОСНО. Мне оплатила фирма на р/с 250000 рублей за

продукцию 25.12.2014г. В тот-же день оплатил на завод 200000 руб за изготовление

продукции. Начал поставку 20.01.2015г. Затраты на транспорт 40000руб. Остаток 10000

руб. Налог по ндс 10000*18/118=1525,42 руб. плачу в апреле 2015г? Налог по 3ндфл к

какому году отнести? И сколько платить 3ндфл :
1) 250000-200000=50000*18/118=7627,12руб. 50000-7627,12=42373*13%=5509 руб.
2) 250000-200000-40000=10000*18/118=1525,42. 10000-1525,42=8474,6*13%=1102 руб.
Заранее благодарен.

[Константин_50]

Начал поставку 20.01.2015г

Получив аванс от фирмы 25.12.2014, Вы должны были составить счет-фактуру (в которой НДС по расчетной ставке 18/118 равен 38135-59). Эта счет-фактура идет в книгу продаж.
Если по договору с заводом предусмотрена предоплата и завод выставил Вам счет фактуру на аванс (в которой НДС по расчетной ставке 18/118 равен 30508-47), то эта счет-фактура идет в книгу покупок.
До 25.01.2014 Вы должны были сдать декларацию по НДС за IV квартал (к цифрой к уплате в бюджет равной 7627= при наличии счета-фактуры от завода и если не было других операций с НДС) и платить этот НДС по установленным срокам.
Доход по ОСНО в 2014 году для Вас 211864-40 (т.е. 250000= минус НДС). Расходы на приобретение продукции, транспорт и т.д. можно включить в профвычет по НДФЛ только в 2015 году. Таким образом, НДФЛ к уплате будет 27542=.
Теоретически, в составе прочих расходов по ОСНО также следует частично учесть фиксированные взносы, уплаченные в 2014 году. Тогда ЕНВД на эту часть взносов уже не уменьшить.

[Klassik]

Спасибо, все сдал. Потом закрутился, забыл отписаться.