×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 13 из 13
  1. #1
    Клерк Аватар для Лилэя
    Регистрация
    28.01.2010
    Сообщений
    127

    Удельный вес НДС

    Добрый вечер!

    Организация является генподрядчиком и осуществляет контрольную функцию над организацией-подрядчиком. Все полученные от инвестора деньги перечисляет подрядчику за минусом 3%. Код по ОКВЭД - производство общестроительных работ. Кроме этого вида деятельности организация выполняет проектирование собственными силами.

    По расчету удельного веса НДС мы не укладываемся в критерий 0,89. У нас критичное 0,98.
    И то, директор говорит, что и этого много.

    Выручка - примерно 250 млн., полученная разница (3%) - 7,5 млн. Уплатили в бюджет 1,15 млн. руб.
    Пригласил в компанию гл. буха компании подрядчика, который мне посчитал, что с этой суммы 7,5 млн руб можно было уплатить 60 тыс. руб. НДС в бюджет под коэффициент 0,95 (такой критичный показатель мне объяснили в нашем ИФНС). Ну, в конце-концов, отдельно посчитать сумму выручки по проектированию и с нее уплатить в полном объеме.

    Я посчитала, что 7,5 млн * 0,95 = 7,125 - вычеты НДС - 375 тыс. руб.
    Как у него получилось 60 тыс? И прав ли он?

    Оценка налоговых рисков из 1С (на проверку):

    3. Есть значительные вычеты по НДС

    Основанием для проверки могут оказаться вычеты по НДС в размере более 89 % от суммы
    начисленного НДС. Подробнее...

    Расчет доли налоговых вычетов

    "Сумма вычетов
    по НДС, руб." "Сумма начисленного
    НДС, руб." "Доля налоговых вычетов
    по НДС" "Предельное значение
    доли вычетов"

    63 693 729 / 65 480 108 = 97,3 % > 89 %

    Вычеты, руб. 63 693 729

    1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал

    0 687 966 5 505 254 57 500 509

    Начисления, руб. 65 480 108
    1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал

    0 782 384 6 082 206 58 615 518

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    Если убрать всю лирику и лабуду - вопрос-то в чем?
    Best regards, Михаил

  3. #3
    Клерк Аватар для Лилэя
    Регистрация
    28.01.2010
    Сообщений
    127
    Вопрос - выручка большая, а удельный вес НДС не соответствует коэффициенту 0,89.
    Хотят, чтобы расчет удельного веса был не по сумме исчисленного НДС и вычета по НДС, а с суммы прибыли, которая соотвествует 3% с выручки.

  4. #4
    В голове моей опилки :) Аватар для Анжелика Ник
    Регистрация
    11.10.2007
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    23,058
    Лилэя, НДС считают не по критериям, а по документам

  5. #5
    Клерк Аватар для Лилэя
    Регистрация
    28.01.2010
    Сообщений
    127
    Это понятно, мы и исчисляем по документам, а на меня гнев.

  6. #6
    Клерк Аватар для Лилэя
    Регистрация
    28.01.2010
    Сообщений
    127
    Вот мне глав бух с другой организации и посоветовал написать в Клерке на форуме, узнать мнение и посоветоваться. Может зайдет на сайт и прочтет, что мне ответили.

  7. #7
    Клерк Аватар для gnews
    Регистрация
    16.10.2012
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    12,403
    Цитата Сообщение от Лилэя Посмотреть сообщение
    Хотят, чтобы расчет удельного веса был не по сумме исчисленного НДС и вычета по НДС, а с суммы прибыли, которая соотвествует 3% с выручки.
    Кто хочет?

  8. #8
    В голове моей опилки :) Аватар для Анжелика Ник
    Регистрация
    11.10.2007
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    23,058
    Цитата Сообщение от Лилэя Посмотреть сообщение
    а на меня гнев.
    чей? купили на такую сумму продали с наценкой, плюс авансы.. все четко ясно и очевидно

  9. #9
    Клерк Аватар для Лилэя
    Регистрация
    28.01.2010
    Сообщений
    127
    Директор хочет меньше платить, привел в организацию другого главбуха. А у меня и так получился НДС с критическим значением коэффициента. По поводу документов, тут можно "поиграть" с датами.

  10. #10
    В голове моей опилки :) Аватар для Анжелика Ник
    Регистрация
    11.10.2007
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    23,058
    Лилэя, забудьте про коэффициенты, считайте уже по вашим данным

  11. #11
    Клерк Аватар для Лилэя
    Регистрация
    28.01.2010
    Сообщений
    127
    Хотелось бы не думать. Только вот вызывали директора на беседу в ИФНС и предупредили, что по нашему округу удельный вес НДС должен быть хотя бы не более 0,95. Я ездила вместе с директором. Было общее собрание налогоплательщиков - юр. лиц. А вызвали в связи с тем, что мы поменяли налоговую инспекцию. Хотели поближе познакомиться.

  12. #12
    В голове моей опилки :) Аватар для Анжелика Ник
    Регистрация
    11.10.2007
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    23,058
    Лилэя, ну так пусть дир и беспокоится,он же с вами был. Ваша задача правильно рассчитать

  13. #13
    Клерк Аватар для Лилэя
    Регистрация
    28.01.2010
    Сообщений
    127
    Да, наверное, не стоит беспокоиться. Спасибо!

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •