Начисление и уплата единого налога при УСН

[ScreamA]

Добрый день!
Прошу подсказать в вопросе начисления и уплаты единого налога при УСН.
ООО 6%,В 2014 году авансовые платежи по налогу уплачивались без уменьшения за счет страховых взносов.
Вопрос:сам налог за 2014 год, который требуется уплатить до 31.03.2015, как правильно начислить и уплатить уже с уменьшением за счет страховых взносов? (Страх. взносы не более 50%)
Начислить сумму всю, а уплатить за вычетом всех страх. взносов за 2014 год? или начислить уже с учетом уменьшения и заплатить столько же...
Ведь если начислить всю сумму, а уплатить меньше(за вычетом), то повиснет на сч 68 остаток как бы не уплаченный, что тогда с ним делать...??
Помогите,пожалуйста, разобраться!!!
Заранее спасибо!

[mvf]

Вы в учете начисляли авансы (99 - 68)?

[ScreamA]

Да. Д99 К68
И причем начисляла полностью,без уменьшения, и уплачивала полностью.
Может сейчас изменить(уменьшить) начисления авансовых платежей?
Подумаешь, больше уплатили..=)

[ScreamA]

Или сейчас разом в бух. операции на 31.12.2014 уменьшить начисленную сумму на всю сумму страх. взносов за 2014 год?Или же, все таки изменить начисление авансовых?
Не будет ли вопросов? вот у вас здесь начислено меньше, а зачем выплатите больше?
В общем кошмар, запуталась....
А, и еще, уменьшать по принципу округления?Платились страх взносы в руб коп...вдруг пристанут..

[mvf]

Считаете правильную сумму налога за год. Вычитаете из неё уже проведенное. Делаете 31.12 проводку на разницу (+ / -).

[ScreamA]

я прошу прощения, но не поняла...можно,пожалуйста, расписать..
Вот все цифры:
1 кв. начислено 99-68/уплачено 95472/95472 страх взносы 6170,65
2 кв. 69443/69443 4826,78
3 кв. 83584/83584 5551,51
год 68991(без уменьш)/??? 4917,93
общ. 21466,87

[mvf]

1 кв. - 100
2 кв. - 100
3 кв. - 100

За год сумма налога = 250

31.12 :: 99 - 68 :: (50)

[бух2007]

Считаете правильную сумму налога за год. Вычитаете из неё уже проведенное. Делаете 31.12 проводку на разницу (+ / -).

Я бы исправила неверные проводки по начислению авансов задним числом.

Не будет ли вопросов? вот у вас здесь начислено меньше, а зачем выплатите больше?

Как вопрос возникает - почему начисленные авансы не совпадают с данными декларации.

[ScreamA]

бух2007,
Спасибо!
да, наверное проще изменить начисленные бух. справкой авансы..потому что по другому у меня в голове получается путаница.
Единственное, что получается, начисленный налог 31.12 с учетом правильного уменьшения за счет страх. оплат октября, ноября, декабря,
будет больше,чем уплаченный..
Это ничего,что так?

[mvf]

Я бы исправила неверные проводки по начислению авансов задним числом.

Я бы вообще не проводил проводками проводки по авансам.

[ScreamA]

mvf,
а как тогда начислять эти авансы?

[mvf]

а как тогда начислять эти авансы?

Да никак. 68 - 51 и всё. Дебет 68 равен данным в карточке НИ.

[ScreamA]

в общем-то главной вопрос всей этой темы:
Как грамотно сэкономить работодателю деньги на налогах,при условии,что авансы платились в режиме "начислено/уплачено" без всяких уменьшений, а сам налог теперь очень хочется уменьшить.=)

[mvf]

Да вроде уже ответили...

[ScreamA]

mvf,
хммммм...=))))
т.е. просто удалить эти бух. справки авансовых начислений....а сам налог начислить 31.12 на сумму за вычетом всех уплат страх. взносов?
Просто уплачивая авансы и не начисляя... они как то некрасиво что ли висеть в течение года будут в ОСВ...

[бух2007]

Я бы вообще не проводил проводками проводки по авансам.

Я так всегда и делала.
Но теперь 1С сама автоматом начисляет, не хочется вручную править.

Как грамотно сэкономить работодателю деньги на налогах,при условии,что авансы платились в режиме "начислено/уплачено" без всяких уменьшений, а сам налог теперь очень хочется уменьшить.=)

О какой экономии речь? Как ни крути, придется заплатить сумму, получившуюся в итоге по декларации.

[mvf]

т.е. просто удалить эти бух. справки авансовых начислений....а сам налог начислить 31.12 на сумму за вычетом всех уплат страх. взносов?

Да Вам уже 3 варианта предложили:
- доначислить/уменьшить разницу в конце года;
- исправить начисления на правильные;
- тупо удалить все проводки по начислениям и начислить налог в конце года.

Выбирайте!

[ScreamA]

Но теперь 1С сама автоматом начисляет, не хочется вручную править.

у меня сама не начисляет...вручную делаю..

О какой экономии речь? Как ни крути, придется заплатить сумму, получившуюся в итоге по декларации.

как по декларации то естественно, просто новичок в ведении бух. учета. Речь об экономии в плане законного уменьшения налога за счет страх взносов..)

[бух2007]

Речь об экономии в плане законного уменьшения налога за счет страх взносов..)

здесь у вас нет права выбора. Заплатили взносы - уменьшили авансы. Не заплатили - не уменьшили.

[ScreamA]

mvf,
спасибо! выбираю...

- доначислить/уменьшить разницу в конце года;

вот этот только вариант не поняла как сделать.=)
ну ладно,все равно большое спасибо за быстрые и компетентные ответы!

P.S пока пишу очередной вопрос вы уже на него отвечаете=)

Да вроде уже ответили...

[ScreamA]

бух2007,

десь у вас нет права выбора. Заплатили взносы - уменьшили авансы. Не заплатили - не уменьшили.

просто в 2013(за незнанием и неимением опыта) году авансы и налог начисляли и платили без уменьшения, хотя взносы уплачивали.Просто их не указали в декларации...

[бух2007]

просто в 2013(за незнанием и неимением опыта) году авансы и налог начисляли и платили без уменьшения, хотя взносы уплачивали.Просто их не указали в декларации...

Так пересдайте декларацию. Будете переплата. Учтете ее в будущем

[ScreamA]

ооооой.... неееее...
но спасибо, что посоветовали..=)

[ScreamA]

Но теперь 1С сама автоматом начисляет, не хочется вручную править.

а какая у вас 1С версия? 8.3?

[mvf]

ооооой.... неееее...

Что ой не? Учредитель-то в курсе, что он по Вашей вине свои деньги на ветер выкинул? )))

[бух2007]

а какая у вас 1С версия? 8.3?

да

[ScreamA]

Что ой не? Учредитель-то в курсе, что он по Вашей вине свои деньги на ветер выкинул? )))

в курсе))) там не было практически деятельности и около 500 руб.. потеряли... я здесь, в 2014 году уже 20.000 р. вот я и самообучаюсь благодаря вам

[MariannaB1]

Доброго дня.
Не могу разобраться тоже помогите, пожалуйста.
1. В январе 15 заплатили за декабрь 14 (по итогам года) - вычет идет в 1-ый кв 15? ...или,если уплата налога( например, 20.03.15) до сдачи декларации (например, 25.03.15),то возможно зачесть и в 14 год? (сбивает уплата налога до сдачи декларации)
2. В декабре 14 заплатили за год и авансом за январь 15 - вычет за январь включить в годовую оплату или в 1-ый кв 15...или вообще вылетает?
Спасибо, заранее.

[бух2007]

1. В январе 15 заплатили за декабрь 14 (по итогам года) - вычет идет в 1-ый кв 15? ...или,если уплата налога( например, 20.03.15) до сдачи декларации (например, 25.03.15),то возможно зачесть и в 14 год? (сбивает уплата налога до сдачи декларации)

уплата какого налога? Это Вы взносы налогом обзываете? Если взносы уплачены в январе 2015, то уменьшить на них можно авансовый платеж за 1 квартал 2015

2. В декабре 14 заплатили за год и авансом за январь 15 - вычет за январь включить в годовую оплату или в 1-ый кв 15...или вообще вылетает?

Не надо авансом взносы платить. Переплату взносов учесть при уменьшении налога за 2014 нельзя. А при уменьшении налога за 2015 могут возникнуть трудности

[Аноним]

2. В декабре 14 заплатили за год и авансом за январь 15 - вычет за январь включить в годовую оплату или в 1-ый кв 15...или вообще вылетает?
Спасибо, заранее.

Как в НК звучит "начисленные и уплаченные" - где это можно аванс по страхвзносам начислить??? Все что неначисленно исключается из уменьшения базы по УСН.