Списание дебиторской задолженности

[Lisajenya]

Добрый день!

Возник вопрос. Наша компания на УСН (Д-Р). В 2011 году (24.03.11, 15.04.11, 20.04.11, 25.05.11) выставила счет покупателю. В 2011 году оплаты от него не поступило. 17.02.2012 года наша компания выставила ему официальную претензию по уплате долга. Они отказались и выставили нам встречный счет, который мы не признали. Долг весит по сей день и они его не собираются признавать. Компания работает на данный момент.
Как списать задолженность? По сроку давности, если да, то каким числом (считать дату претензии или каждый выставленный акт)? Или после того как они отказались платить? (было письмо со встречной претензией в феврале 2012 года)
И какими проводками это оформлять в 1С?? (Д91.2 К 62 и Д007 сумма в течение 5 лет будет висеть на забалансе)

Заранее благодарна.

[gnews]

В 2011 году (24.03.11, 15.04.11, 20.04.11, 25.05.11) выставила счет покупателю

Срок оплаты какой?

[Lisajenya]

Срок оплаты какой?

По договору
3. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ.
3.1. Клиент оплачивает Экспедитору оказанные услуги в соответствии с актом выполненных работ за минусом авансового платежа не позднее 5(пяти) рабочих дней с момента его получения.
3.2. В случае просрочки оплаты по п. 3.2, Клиент платит штраф в размере 0,1% от невыплаченной суммы счета в день.

[Lisajenya]

Так и каким же числом списать и как это сделать?

[gnews]

каким же числом списать

Срок исполнения обязательства: дата получения акта+5 рабочих дней. Со следующего дня-начало срока исковой давности.
В НУ списанная ДЗ не учитывается в расходах.
В БУ -если не создавали резерв : Д91.2 К 62 и Д007.
Основание для списания - Акт инвентаризации расчётов+ приказ руководителя.

[ZZZhanna]

В НУ списанная ДЗ не учитывается в расходах.

Почему?

[gnews]

Нет в перечне расходов при УСН.

[ZZZhanna]

А-а, УСН же...

[Lisajenya]

Срок исполнения обязательства: дата получения акта+5 рабочих дней. Со следующего дня-начало срока исковой давности.
В НУ списанная ДЗ не учитывается в расходах.
В БУ -если не создавали резерв : Д91.2 К 62 и Д007.
Основание для списания - Акт инвентаризации расчётов+ приказ руководителя.

Просто меня смущает, что мы выставили претензию, я думала от нее отталкиваться.
Выходит, что я списываю каждый акт. т.е. 1 это 24.03.2011 плюс 3 года+5 дней, это 28.03.2014, верно считаю???
Акт инвентаризации обязателен на каждую дату или на 01.01.2014 года достаточно + приказы на каждый акт списания ДЗ.
Резервы не создаем. И все проводки они делаются бухгалтерскими справками в 1С???

[gnews]

мы выставили претензию

но должник её не признал. http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_203
В бухучёте резерв по сомнительным долгам создавать обязательно.
Если никуда не представляете промежуточную отчётность, то думаю ,можно и на 31.12.2014.

[Lisajenya]

но должник её не признал. http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_203
В бухучёте резерв по сомнительным долгам создавать обязательно.
Если никуда не представляете промежуточную отчётность, то думаю ,можно и на 31.12.2014.

т.е.расчет верный?
Нет, никуда не предоставляем промежуточную. 31.12.2014 акт инвентаризации?

[Lisajenya]

Верно ли я считаю, что акт от 24.03.2011 года я списываю в ДЗ 31.03.2014 года (т.к.30.03.2014 выходной день) проводкой

Д91.2 (Прочие расходы) Не используется в учете К62.01 (клиент) 2000 рублей Списание дебиторской задолженности "Клиент" акт 125 от 25.05.2011

Д007 2000 Списание дебиторской задолженности "Клиента" акт 125 от 24.03.2011

и так по аналогии...

[Мила787]

Добрый день.
У нас в учете числится старый долг (дебеторка) с декабря 2010г. Жила спокойно и не трогала данный долг - потому что каждый раз при закрытии квартала показывала перечень дебиторов и кредиторов - руководителю - он говорил, что да - долги реальные и по ним идут судебные разбирательства.... я и не копала сильно - ибо других дел и проблем было очень много..... Сейчас решила всерьез заняться просроченными долгами и по каждому долгу стала копать и собирать все документы, которые были по судебным разбирательствам....в итоге выяснилось сейчас, что по одной сумме долга данных в новой базе 1С (с 2011г) нет вообще - перенос остатков только. Нашла старую бухгалтерскую базу 1С - 31.12.10г. данная сумма начислена по бухгалтерской справке на основании претензии контрагенту (за штрафы, пени, неустойки). Что либо из документов сейчас найти даже не представляю как... задала вопрос руководителю - он уже смутно помнит что и как тогда было - но вроде претензия была.... Просто не совсем понимаю зачем предыдущий бухгалтер провел в учете эти начисления по претензии - когда еще нет согласия должника оплатить, либо судебного решения о взыскании....ну есть как есть
вопрос сейчас в том - могу ли я списать данный долг как безнадежный по результатам инвентаризации на расходы в целях налогообложения прибыли?