учет НДС

[Алексанадра.А.]

Перехожу с УСН на ОСНО


некоторые вопросы остались не совсем понятными,
прошу помочь разобраться

компания работает частично с предоплатами
но не всегда оплаты совпадают с отгрузками
Например, пришел аванс по одному счету за определенный товар 10тыс, а отгрузили товар, который еще не оплатили на 15 тыс.
Получается, что НДС насчитывается на аванс 10 тыс, и на реализацию 15 тыс, всего 25 тыс.
А если бы отгрузили то что нужно, то было бы НДС на 15 тыс.
Так получается?

И второй вопрос, когда проходят авансы, и потом эти авансы закрываются отгрузками - это нужно все вручную собирать. Поскольку не всегда платят ровно. Что то закрывается, что-то наоборот остается. Это касается и авансов полученных и авансов оплаченных. Иногда например пришла оплата, одна отгрузка закрылась и остался еще "хвост" переплаты, его просят перевести на другой товар. В конце кв приходится эти хвосты собирать и по поставщикам и по покупателям, высчитывать, что там из авансов с прошлого квартала, а что уже в это квартале пришло, в общем считать авансы и делать обратные зачеты в случае если были отгрузки по прошлым авансам и тк (надеюсь понятно объясняю). Это вообще программа сама делает?

[Январь]

Получается, что НДС насчитывается на аванс 10 тыс, и на реализацию 15 тыс, всего 25 тыс.
А если бы отгрузили то что нужно, то было бы НДС на 15 тыс.
Так получается?

Да

Это вообще программа сама делает?

Что-то сама, что-то ей сказать надо, те же зачеты программа сама не угадает, что вы куда хотите перенести.
А вам точно надо вести учет в разрезе счетов? Возможно, удобнее будет в целом по договору, и НДС "лишний" не будет выплывать, как в первом вопросе

[Алексанадра.А.]

Да

Что-то сама, что-то ей сказать надо, те же зачеты программа сама не угадает, что вы куда хотите перенести.
А вам точно надо вести учет в разрезе счетов? Возможно, удобнее будет в целом по договору, и НДС "лишний" не будет выплывать, как в первом вопросе

Да как раз не обязательно. Я думаю, как лучше. И потом, если покупатель оплатил счет, который не отгрузили, а отгрузили счет, который он не оплатил - можно аванс зачесть в отгрузку? Или НДС обязательно нужно насчитать "двойной"?
тем более в разрезе изменений в учете НДС с этого года, нужно тогда считываться по этому поводу с контрагентами.

нельзя как то настроить программу, чтобы она на конец квартала сама считала НДС с авансов текущего периода,
и наоборот, если прошлые авансы закрываются отгрузками, то делались бы обратные записи в книгах пок и прод?
Например, делаем отгрузку на 10 тыс., с прошлого кв есть аванс 3 тыс, 10 тыс заносим в реализацию, но нужно 3 тыс снести с авансов в книге покупок, иначе налог задвоится. Вы вот эти 3 тыс вручную считаете? Там ведь не только один покупатель, и у всех переходящие "хвосты" в плюсе или в минусе, в ноль редко кто рассчитывается. То же самое и по продавцам. Вот и приходится пасьянсы раскладывать каждый квартал

[Январь]

если покупатель оплатил счет, который не отгрузили, а отгрузили счет, который он не оплатил - можно аванс зачесть в отгрузку?

Зависит от того, какой порядок зачета оплаты предусмотрен договором

Например, делаем отгрузку на 10 тыс., с прошлого кв есть аванс 3 тыс, 10 тыс заносим в реализацию, но нужно 3 тыс снести с авансов в книге покупок, иначе налог задвоится. Вы вот эти 3 тыс вручную считаете?

Нет, ничего вручную не делаю, но учет в разрезе договора в целом