Оплата авансовых платежей УСН 6% и просроченные платежи

[Diversus]

Добрый день.

Я открыл ИП 21.02.11 (УСН 6%), вчера узнал, что необходимо было проплачивать авансовые платежи Моя ошибка, что понадеялся на консалтинговое агентство в котором сказали, что должен все оплатить до конца года, но ничего не сказали про авансовые платежи.

Думаю оплатить, пусть с запозданием, авансовые платежи 6% от дохода за 1 квартал и 1 полугодие.

Чем мне это грозит? Доход за этот период около 70 т.р.
Плюс в июне я оплатил фиксированные взносы одной суммой, чтобы не заморачиваться (наверное надо было поквартально?). Слышал, что можно уменьшить налога, на величину фиксированных взносов. Но как быть если я оплатил все взносы сразу? Да и вообще как уменьшается эта сумма? Т.е. заработал я например:

первый квартал 10 т.р.
первое полугодие 30 т.р.

взносы я оплатил во втором квартале, значит я могу уменьшить только сумму первого полугодия?

[mvf]

Чем

Пени.

значит

Да.

[Diversus]

Паршиво...

[mvf]

Да там копейки получатся...

[Diversus]

Ну ладно...
Зачем нужны эти авансовые платежи? Не понятно. Заплатил бы в конце года в налоговую и фиксированные взносы и все...

Кудрина на мыло

[mvf]

Он законы не принимает.

[Diversus]

Он министр финансов уже около 10 лет (с небольшими перерывами) и инициативы о планах развития финансовой системы исходили и исходят в том числе и от него. Не знаю но это мое мнение

[Над.К]

Diversus, ага, а весь год бюджет должен лапу сосать, если все будут платить раз в год? И, поверьте, платить частями легче - когда надо сразу выложить круглую сумму, всегда жаба душит, а тут вроде как частями и не такая уж круглая

[Okli]

Над.К,
Вы всё знаете Подскажите мне, пожалуйста, если я оплатила авансовый налог за 2 квартал (ИП зарег-но в мае) , а также фиксированные платежи за 2 и 3 кв - всё вместе 11 июля, то я могу уменьшить авансовый налог за 3 квартал (который буду платить в октябре) на сумму фикс. взносов за 2 и 3 кв, уплаченных 11 июля, но не более чем на 50%, так? Или нет?

[Над.К]

Можете уменьшить, конечно. Ведь авансовый платеж будет за 9 месяцев, а не за 3 квартал, налог при УСН не считается поквартально

[Okli]

Можете уменьшить, конечно. Ведь авансовый платеж будет за 9 месяцев, а не за 3 квартал, налог при УСН не считается поквартально

То есть я считаю "доход 2 квартал плюс доход 3 квартал минус авансовый платёж за 2 квартал минус фиксир. платёж за 2 и 3 кв. х 6% равно авансовый платёж за 9 мес? Так?

[Diversus]

Я так понял с такими расчетами хорошо справляется вот это http://www.klerk.ru/calc/usncalculator/

[Diversus]

Еще вопрос. В свете того, что я просрочил аванс, теперь заполняю платежку.

Тип платежа ставить "АВ - уплата аванса или предоплата (в том числе декадные платежи)"?

Так же есть "Дата подписи налогоплательщиком декларации, представленной в налоговый орган", зачем нужен этот реквизит если я хочу уплатить аванс? Что туда ставить?

Основание платежа "ТП - платежи текущего года" или какую нибудь задолженность указать?

Может и глупые вопросы, но я решил сам этим заняться в плотную т.к. консалтинговым агентствам я больше не доверяю...

[Над.К]

Okli, так никто не считает. Никто не складывает ничего квартально. Берется доход за 9 месяцев, взносы за 9 месяцев и т.д.

Тип платежа ставить "АВ

Да

же есть "Дата подписи налогоплательщиком декларации, представленной в налоговый орган", зачем нужен этот реквизит если я хочу уплатить аванс? Что туда ставить?

0

Основание платежа "ТП - платежи текущего года"

Да

[Okli]

Okli, так никто не считает. Никто не складывает ничего квартально. Берется доход за 9 месяцев, взносы за 9 месяцев и т.д.

да мне б алгоритм понять - ну берётся то за 9 мес, это понятно, а то что уже заплатила до этого?- надо вычитать? или только в самом конце, когда год закрывается??

то есть вот в октябре я буду платить авансовый платёж за 9 мес. Как его рассчитать, и как учесть фиксир. взносы, уплаченные частично?

[Над.К]

Алгоритм изложен здесь УСН

[Okli]

Алгоритм изложен здесь УСН

Опять спасибо)) а такое может быть - что авансовый налог =0?))) При небольшом доходе?

[Над.К]

Может. Через калькулятор, ссылку на который давали тут, все-таки проверьте

[Okli]

Может. Через калькулятор, ссылку на который давали тут, все-таки проверьте

ну, вот и по нему, и по таблице выходит ноль на сегодняшний день с учётом выплаты фиксированных платежей Но ещё не вечер) Спасибо! Стало понятнее)) Всётки бухгалтерия не моя стихия))))

[Diversus]

Над.К подскажите, получается не надо делать авансовый платеж если доход за квартал равен нулю? Я правильно понял?

[Okli]

Над.К подскажите, получается не надо делать авансовый платеж если доход за квартал равен нулю? Я правильно понял?

у меня, кстати, не доход равен нулю, а авансовый платёж выходит равным нулю! Доход-то есть! Но видимо вычет перекрывает 6%

[Diversus]

у меня, кстати, не доход равен нулю, а авансовый платёж выходит равным нулю! Доход-то есть! Но видимо вычет перекрывает 6%

Если есть доход, то должен быть и налог! ИМХО
Вычет перекрывает 50%, я думаю Вы ошиблись

[Diversus]

Можно скачать бланк xls http://www.klerk.ru/files/blanks/194/-2009.xls (в принципе то же, что и калькулятор, только можно сохранить)

В него подставьте Ваши цифры.
Обороты поквартально (это как я понял, доход за каждый квартал не нарастающим итогом) у меня в первом ноль.
Оплата ПФР поквартально (суммы оплат в ПФР) я оплатил во втором квартале всю сумму получилось, что она действует и на полгода, на 9 мес. и на год.

После этого excel вам сам все посчитает.

[Над.К]

Если есть доход, то должен быть и налог! ИМХО

Это не так

Вычет перекрывает 50%,

Вычет перекрывает 50% налога за 9 месяцев. А не за 3 квартал. Надо понять разницу Очень рекомендую понять её сразу. Почему нельзя считать поквартально, а надо считать именно нарастающим итогом

[Andyko]

Diversus, Вы дали ссылку на бланк книги учета доходов и расходов

[Diversus]

А для доходов есть шаблон?

[Над.К]

А что там писать-то в шаблоне?

[Diversus]

Diversus, Вы дали ссылку на бланк книги учета доходов и расходов

Да... Извините
http://www.klerk.ru/blank/190046/ вот этот конечно же

[Ezoosmos]

Подскажите пожалуйста, я ИП 6% без работников, в течение года, каждый квартал выплачивал платежи в ПФР и страхование, за счет этого первый и второй квартал сумма оплаченных взносов (ПФР, страх) были равны авансовым платежам соответствующих кварталов, и авансовые платежи не производились. В третьем квартале был доход налог которого превышал оплаченные в 3 кв взносы пфр и страх, соответственно авансовый платеж был оплачен. По истечению года оставшийся налог тоже был оплачен. Вообщем прикладываю скрин с калькулятора клерка для наглядности. Это расчет за 2013 год, спустя все это время мне пришло сегодня письмо из ИФНС, в 5 ти дневный срок предоставить объяснение о неуплате авансовых платежей в 2013 году. Я, получается, не правильно действовал?

[Над.К]

А что Вы указали в декларации, в строках 030-070 и 260, 280?