Опять шарада. С учредителями. С вложениями в УК

[buxgalter]

Если сможете разобраться

У меня на обслуживании 2 фирмы. А и Н. Для начала бы разобраться с одной из них. С фирмой А
Н является одним из учредителей А
1. В качестве клада в УК, фирма Н внесла права по договорам займов (уступка права требования) по 30 должникам
Проводки в фирме А:
Дебет 75 Кредит 80 = 520 де (денежных единиц
- отражена задолженность учредителя по оплате уставного капитала;
Дебет 76 Кредит 75 = 520 де
- отражена стоимость переданных прав по договорам цессий от учредителя
Дебет 58 Кредит 76 = 520 де
- Переданы права требований по договорам цессий

2. Через какое-то количество времени фирма А продает часть (5 договоров из 30) долгов третьему лицу
Дебет 76 (62) К 91
и списывает себестоимость данных долгов
Дебет 91 Кредит 58 = 29 де (на 58 счете осталось 491 де)

3. Еще через какое-то время фирма Н пишет заявление о выходе из состава участников фирмы А. При этом фирма А передает в качестве оплаты действительную стоимость доли фирмы А в размере 498,8 де (Вычислили долю этого учредителя из общей стоимости в УК в %, затем перевели в руб. Взяли этот % от стоимости чистых активов фирмы А.
При этом эти фирмы составили согашение о том, что стороны договорились, что фирма А передает, а фирма Н принимает права требования на общую сумму 498 де...

Выписка из ЕГРЮЛ после этого. Где одним из учредителей фирмы А является сама фирма А. Вместо Н. И ее дола в денежном эквиваленте = 520 де

И вот тут у меня начинаются головоломки...

По идее (если ориентироваться на сумму 520, то должны быть проводки
Д 80 фирма Н - кредит 80 фирма А = 520де
Но куда девать все ослальные суммы?
Нужно куда-то списать остатки 58 счета? На 91? Или на фирму Н?
По идее ведь право на эти долги возвращаются фирме Н

Тогда будет так?
Дебет 76 фирма Н - К 58 = 491 де
Дебет 80 фирма Н - Кредит 76 фирма Н = 491 де
Дебет 80 фирма Н - Кредит 91 = 29 де (520 -491 де)
Дебет 91 или 83 - Кредит 80 фирма А = 520 де

Тогда получается, что суммы 498,8 и 498 де я вообще никак не использую?

[buxgalter]

Продолжение шарады
Все это еще нужно отразить в фирме Н

1. В качестве клада в УК, фирма Н внесла права по договорам займов (уступка права требования) по 30 должникам
Проводки в фирме Н:
Дебет 58.01 - Кредит 58.05 = 85 де (по цене себестоимости прав на долги). Этой суммы не хватило. Бухлатер делает проводку:
Дебет 58.01 - Кредит 83.09 на сумму, недостающую до 520 де (реально это вышла сумма 435 де )

2. Через какое-то количество времени фирма А продает часть (5 договоров из 30) долгов третьему лицу
Это фирмы Н не касается

3. Заявление о выходе из состава участников, соглашение о приеме-передаче прав требований на сумму 498 де при реальной стоимости 498,8 де...
И тут я тоже встала в ступор. Т.к. нужно вернуть себе 58.05, т.е.
Дебет 58.05 - Кредит 58.01 фирма А = и не знаю какую сумму ставить... 498,8? 498? 520?
Если не 520, то куда оставшуюся сумму, которая висит на 58.01 девать? На 91? На 83? На 84?

Голова кругом

[buxgalter]

ТОВАРИСЧИ!!! ПОМОГИТЕ!!!

[buxgalter]

С первой частью вроде как справилась

[buxgalter]

Ни фига. Ничего не получается...

В общем у меня если 76 счет закрывается, то 80 нет. Если 80 закрывается, то 76 не знаю как закрыть

Только вторую часть сделала. За счет 83 счета

[Аноним116]

Дт81 Кт75 498,80де Общество А выкупает долю у участника Н

Дт76 Кт91.01 498де Общество А уступает права требования
Дт91.02 Кт58 491де списана себестоимость реализованных прав требования

Дт75 Кт76 498де зачли ДЗ за проданные права требования в счет расчетов по выкупу доли у участника

[Александр Х]

Фирма А
1. Формирование УК
2. Покупка прав требований
3. Зачет между 1 и 2
4. Выход участника
5. Продажа прав требований
6. Зачет между 4 и 5

Фирма Н
1. Покупка доли в УК
2. Продажа прав требований
3. Зачет между 1 и 2
4. Продажа доли в УК
5. Покупка прав требований
6. Зачет между 4 и 5

[Александр Х]

Д 80 фирма Н - кредит 80 фирма А = 520де

Это о чем?

[buxgalter]

Это о чем?

Это о передаче доли в УК

[Александр Х]

Это о передаче доли в УК

4. Выход участника

81 75 в фирме А

4. Продажа доли в УК

76 58 в фирме Н

[buxgalter]

81 75 в фирме А

Спасибо. Не знала о такой проводке.
81 А или Н - 75 А или Н? Или обе А?

Но мне еще нужно и 76 и 80 грамотно закрыть

[Александр Х]

Фирма А
1. Формирование УК
Дебет 75 Кредит 80 = 520
2. Покупка прав требований
Дебет 58 Кредит 76 = 520
3. Зачет между 1 и 2
Дебет 76 Кредит 75 = 520
4. Выход участника
Дебет 81 Кредит 75 = 498,8
5. Продажа прав требований
Дебет 76 Кредит 91= 498
6. Зачет между 4 и 5
Дебет 75 Кредит 76 = 498
Плюс ранее было
Дебет 76 кредит 91 = 29
Дебет 91 кредит 58 = 29

Получаем баланс
Актив = 527,8
76 = 29 - по ранней операции. Возможно их оплатили, тогда в активе будет 51.
81 = 498,8 - стоимость, по которой фирма А выкупила свои акции у фирмы Н. Дальше читайте инструкцию к плану счетов.
Пассив = 527,8
75 = 0,8 - долю вы оценили в 498,8, а долги отдали за 498, т.е. 0,8 остались должны.
80 = 520 - учредительные документы не менялись, значит УК остался 520
91 = 7 - долги отдали за 498, а их себестоимость осталась 520-29=491, т.е. прибыль = 7

С фирмой Н разберетесь?

[buxgalter]

Александр Х, спасибо огроменное!!!!!

[buxgalter]

С фирмой Н разберетесь?

Да, там все проще. Там разобралась

[buxgalter]

Александр Х, замучаю Вас. Тк Вы один бросились мне на помощь!

Меня смущает отсутствие движений по 80 счету у Вас. Ведь теперь доля в размере 520 де в УК фирмы А принадлежит не фирме Н, а самой фирме А
Сделать тупо Д 80 фирма Н - К 80 фирма А? Или есть что-то более интересное?

[Александр Х]

Сальдо по счету 80 "Уставный капитал" должно соответствовать размеру уставного капитала, зафиксированному в учредительных документах организации. Записи по счету 80 "Уставный капитал" производятся при формировании уставного капитала, а также в случаях увеличения и уменьшения капитала лишь после внесения соответствующих изменений в учредительные документы организации.

Аналитический учет по счету 80 "Уставный капитал" организуется таким образом, чтобы обеспечивать формирование информации по учредителям организации, стадиям формирования капитала и видам акций.

Это из инструкции по применению плана счетов. Хотите - ведите аналитику, и тогда

Сделать тупо Д 80 фирма Н - К 80 фирма А

Я на 80 аналитику никогда не вел.

И еще подумайте куда будете девать остатки по 81. И если списывать на 91, то как отражать в НУ. У меня Вашей ситуации не было, даже думать не буду.

[buxgalter]

Я на 80 аналитику никогда не вел.

А я всегда веду. Как же без нее?

И еще подумайте куда будете девать остатки по 81. И если списывать на 91, то как отражать в НУ. У меня Вашей ситуации не было

Думаю... Да и мало у кого такие ситуации были. Я впервые за 10 лет встретилась

даже думать не буду.

Добрый Вы.

И на том спасибо! Столько помогли!