Тр.-экспедит.услуги. Налоги?

[Людмила-2]

Подскажите пожалуйста.
Заключен дог. на тран.- экспедит. обслуж. с Эстонией. Они везли нам товар из Германии в Россию. Мы заплатили Эстонцам 2000-00 Евро. Что надо было делать с НДС, с прибылью 10 % . Надо ли с них требовать док. о регистрации? Договор не на перевозку, а на тр- экспедиторск. услуги.

[Тоня]

Агентов по НДС не будете, по прибыли смотрите Соглашение с Эстонией, у прибалтов не весь транспорт в нем поименован.

[Аноним]

Но ведь 10 % - только если транспортные услуги. А у нас Тр-экспедиторские? Всё-равно надо удерживать?
А если дог на Трансп.-эксп. обслуж, например, с Беларусью. Тогда налог удерживать не надо?А надо ли тогда запрашивать у них док. о регистрации?

[Тоня]

только если транспортные услуги.

Увы, в 309-НК есть заветная фраза "иные подобные" и налоговики часто экспедицию к иным подобным перевозке и относят. Имхо были письмо ФНС на эту тему, попробуйте поищите. Все ж Соглашение об избежании двойного налогообложения откройте.

[Аноним]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как поступить в такой ситуации: доставку груза автомобильным транспортом осуществляет фирма, зарегистрированная в Англии; груз из Узбекистана, через Казахстан в Россию; в акте есть разбивка стоимости по территориям этих стран; в Соглашении об избежании двойного налогообложения с Англией указан только морской и воздушный транспорт. 1. Налог на прибыль платим? 2. Учитывается вся стоимость транспортировки или только по территории России?

[Сочи]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как поступить в такой ситуации: доставку груза автомобильным транспортом осуществляет фирма, зарегистрированная в Англии; груз из Узбекистана, через Казахстан в Россию; в акте есть разбивка стоимости по территориям этих стран; в Соглашении об избежании двойного налогообложения с Англией указан только морской и воздушный транспорт. 1. Налог на прибыль платим? 2. Учитывается вся стоимость транспортировки или только по территории России?

по-ходу платите со всей суммы по договору

[Сочи]

Агентов по НДС не будете

а почему так категорично?

[Аноним]

спасибо. И еще: 1) если раньше налог не удерживали, то рассчитать налог по всем доставкам и заплатить по курсу ЦБ на день перечисления налога; 2) есть спецальный КБК; 3) есть ли какая-то специальная отчетность?

[FM]

по-ходу платите со всей суммы по договору

по ходу можно было бы платить если б не ст. 21 соглашения об избежании двойного налогообложения....

[Аноним]

а почему так категорично?

На основании пп. 5 п. 1.1 ст. 148 Налогового Кодекса РФ местом реализации услуг, непосредственно связанных с перевозкой товаров, оказываемых иностранными организациями, территория Российской Федерации не признается

[Сочи]

спасибо. И еще: 1) если раньше налог не удерживали, то рассчитать налог по всем доставкам и заплатить по курсу ЦБ на день перечисления налога; 2) есть спецальный КБК; 3) есть ли какая-то специальная отчетность?

Если вы выплачиваете в пользу иностранной организации доходы, поименованные в п. 1 ст. 309 НК РФ, то с таких доходов вам необходимо исчислять и удерживать налог. При этом налог подлежит удержанию независимо от формы, в которой выплачивается доход: в натуральной форме, путем погашения обязательств этой организации, в виде прощения долга или зачета требований к этой иностранной организации (п. 3 ст. 309 НК РФ). При выплате дохода в натуральной или иной неденежной форме сначала производится уменьшение получаемого иностранной организацией дохода на сумму исчисленного налога, а затем налог перечисляется в бюджет (абз. 8 п. 1 ст. 310 НК РФ).
Следует учитывать, что налоговый агент не вправе уплачивать налог с доходов иностранной организации за счет собственных средств (Письма Минфина России от 14.10.2008 N 03-08-05, от 29.05.2006 N 03-08-05, УФНС России по г. Москве от 30.10.2008 N 20-12/101953, от 21.06.2006 N 20-12/54155@). В том числе и в случаях, если налог не был в свое время удержан из доходов иностранной организации (Определение ВАС РФ от 11.09.2008 N 11096/08, которым было оставлено в силе Постановление ФАС Уральского округа от 29.04.2008 N Ф09-2934/08-С2, Постановления ФАС Московского округа от 16.04.2009 N КА-А40/1191-09-2, от 07.10.2008 N КА-А40/9380-08).
Кроме того, по мнению Минфина России, если налоговый агент не удержал налог с дохода иностранной организации и выплатил ей этот доход полностью, то сумма, которая должна была быть удержана, не может быть отнесена налоговым агентом на расходы при учете перечисленных иностранной организации средств. Чиновники считают расходы в этой части экономически необоснованными (Письмо Минфина России от 14.10.2008 N 03-08-05).

[Аноним]

по ходу можно было бы платить если б не ст. 21 соглашения об избежании двойного налогообложения....

по логике все доходы облагаются только в одном государстве, но тогда почему отдельно поименован только морской и воздушный транспорт?

[Аноним]

[QUOTE=Сочи;52376107]Следует учитывать, что налоговый агент не вправе уплачивать налог с доходов иностранной организации за счет собственных средств [QUOTE]
я имела ввиду за счет средств иностранной организации (мы продолжаем с ней работать)

[FM]

по логике все доходы облагаются только в одном государстве, но тогда почему отдельно поименован только морской и воздушный транспорт?

хтож, их поймет, этих чопорных денди....

[Аноним]

хтож, их поймет, этих чопорных денди....

денди абсолютно ни при чем, подобные ограничения есть, например, в Соглашении с Литвой