продажа валюты не попадает в налоговый учет

[Аноним]

Кто нибудь сталкивался с такой ситуацией?
Программа 1С 8.1
При проведении документа : Поступление на расчетный счет: Поступление от продажи ин. валюты проводки формируются только в бухгалтерском учете. Налоговый напрочь игнорирует.
В итоге разница между декларацией по прибыли и Ф2.

[hvost]

У меня вот тоже ситуация получилась с проведением реализации валюты в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.482) бух. предприятия , редакция 3.0 (3.0.33.20)
При формировании документа "Поступление от продажи иностранной валюты" формирует следующие проводки (допустим продали 100 долл по курсу банка 30, курс ЦБ 31):
Дб 91.02 Кт 57.22 3100 (ПР)
Дб 57.22 Кт 91.01 3000 (ПР)
Дт 91.02 Кт 57.22 1000(НУ) -1000 (ПР)

получается вся сумма проходит через 91 счет и попадает в Ф2, и возникает различие между декларацией по налогу на прибыль и ф2. Получается при расчете налога на прибыль курсовые разницы учитываются, а вот при сопоставлении ф2 и декларации по налогу на прибыль выползают различия,


Вопрос в том, как объяснить налоговикам разницу? Или же надо вручную проводить поступление от реализации валюты, без записи полной суммы в прочие доходы и в прочие расходы?

[Mashunya]

как объяснить налоговикам разницу?

Они уже попросили объяснить?

Так и объяснять, разными методиками в бухгалтерском учете и учете для целей расчета налога на прибыль.

[hvost]

Спасибо. Да, налоговиков интересует только строки с выручкой. Они их сверяют и высылают требование. Не смотрят при этом на результирующую строку и "прочие расходы".


А ещё вот вопрос, Вы не знаете, как в УП в 1 С поменять метод отражения? я на будущее хочу поставить свернутый метод отражения реализации валюты в БУ.

[Mashunya]

hvost, Вы ПБУ 18 обязаны применять?

[hvost]

Mashunya, это не однозначный для меня вопрос. Мы под все параметра малого предприятия попадаем, но в реестр не включены.
Я лично склоняюсь к мнению, что реестр создан для тех МП, кто хочет получать субсидии, займы и т.д. А чтобы считаться МП достаточно подпадать под параметры. Из этого я делаю вывод, что мы не обязаны ПБУ 18 применять.