Ставка НДС по транспортно-экспедиторским услугам

[vk727]

Здравствуйте, Российская организация собирается оказать транспортно-экспедиционную услугу казахской организации. Перевозка будет осуществляться только по территории Казахстана (пункт загрузки и выгрузки товара находятся на территории Казахстана). Подскажите, какую ставку НДС должна применять Российская организация.

[Тоня]

18%. Протокол в данной ситуации определяется местом реализации территорию РФ.

[vk727]

Спасибо. Получается что ставку 18 % мы применяем если мы оказываем транспортно-экспедиторские услуги исключительно Казахам и Белорусам. А если бы мы оказывали подобные услуги (перевозку по чужим странам) организациям из других стран то такие услуги вообще бы не облагались НДС ?

[Тоня]

если мы оказываем транспортно-экспедиторские услуги исключительно Казахам и Белорусам

Нет, не так однозначно. Если вы перевозите груз по территории РБ или РК, т.е. оба пункта на территории этих стран. Вот так Протокол гласит(( в отличие от нашей 148-НК, я после его подписания тоже сходу не поняла. А если везете Украина-Польша, то да, НДС не будет вообще.

[vk727]

Подскажите пожалуйста, нам необходимо подавать декларацию по косвенным налогам, помимо декларации по НДС? Нужно ли еще какие документы подавать в налоговую?

[Тоня]

нам необходимо подавать декларацию по косвенным налогам

Читайте название декларации. Вслух!

[vika-ever]

А подскажите, пожалуйста, что это за протокол? Тоже разбираюсь по такому же вопросу))
Спасибо!

[Тоня]

Протокол о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ (оказании услуг) в ТС от 11.12.09

[vika-ever]

Добрый день!

Вроде разобралась в своем вопросе, но хотелось бы посоветоваться с опытными коллегами))

Мы - резидент РФ, оказываем услуги по предоставлению вагонов Казахстанской фирме -не резиденту, у перевозки пункт назначения и пункт отправления в Казахстане.
Как я понимаю, место реализации услуг - не РФ, базы для НДС нет и с/ф мы не выставляем?

Получается, что я не правильно понимаю?(( По протоколу выходит, что место реализации - РК и выставляем мы 18% как обычно....

[Тоня]

РК

РФ.

выставляем мы 18% как обычно....

Да.

[vika-ever]

А если, покупатель и продавец - резиденты РФ, вагон идет Казахстан-Казахстан, то получается что Протокол не применяется на основании этого пункта Протокола:
"2. Документами, подтверждающими место реализации работ (услуг), являются:

договор (контракт) на выполнение работ, оказание услуг, заключенный налогоплательщиками (плательщиками) государств-членов таможенного союза;"
и место реализации определяется по НК, т.е будет Казахстан?

Спасибо!!!