Зачистка баланса

[ЯрикСО]

Мы на УСН 15%.
Внёс сдуру в баланс в "1210 Запасы" слишком большую сумму на всякий случай "впрок" и соответственно в "долгосрочные заёмные средства".
Только теперь сообразил, чтобы их вывести с баланса, если понадобится, через продажу придётся заплатить как минимум 1% минимального налога. Можно ли их будет как-то убрать из баланса по другому, минуя этот налог?

[ZZZhanna]

Внёс сдуру

Каким образом?

[ЯрикСО]

Каким образом?

Можно сказать нарисовал по результатам инвентаризации. Поскольку до 13г УСН-щики балансов не вели.

[ZZZhanna]

Ну вроде как принимают налоговики корректировочную бух. отчетность, хотя по закону и не должны.

[ЯрикСО]

Если без корректировки отчётности, кроме продажи ни как другим способом не выведешь?

[Лёнка]

кроме продажи

списание в расходы...если в запасах материалы..

[Анжелика Ник]

в активы увеличил, а пассивы за счет какой статьи?

[ZZZhanna]

Можно сказать нарисовал по результатам инвентаризации.

Мне приходит в голову только признание результатов инвентаризации недействительными и выведение новых остатков.
Ну ведь теоретически такое возможно?
Комиссия была пьяна и посчитала неправильно.
А в составе займов ошибочно учтен аннулированный или расторгнутый договор...

[Лёнка]

а пассивы за счет какой статьи?

...

в "долгосрочные заёмные средства".

[Лёнка]

признание результатов инвентаризации недействительными

да ну...

в "1210 Запасы"

=материалам...зато снять наличку ссо счета в погашение

долгосрочные заёмные средства"

будет легко...сама так себе нарисовала...

[Анжелика Ник]

1 ошибка в инвентаризации
2 техническая ошибка- типа цифру опечатался пока заносил..

[Лёнка]

млин...девочки...какие вы правильные сегодня....

[ZZZhanna]

не, ну автор сам себе выберет...

[ЯрикСО]

А если я в следующем балансе тупо уменьшу 1210 и 1410 миллионов на 10 без всяких операций? Побьют?

[ЯрикСО]

списание в расходы...если в запасах материалы..

Как это? У нас только торговля.

[Лёнка]

У нас только торговля.

и вы не тратите деньги на канцтовары,картриджи,оборудование для хранения товаров...

[ЯрикСО]

и вы не тратите деньги на канцтовары,картриджи,оборудование для хранения товаров...

Ну ни 10 лм... У нас выручка за год в 2 раза меньше.

[Лёнка]

Ну ни 10 лм

частями...потихонечку...по мере надобности

[ZZZhanna]

чтобы их вывести с баланса, если понадобится, через продажу придётся заплатить как минимум 1% минимального налога.

а кстати... При УСН же кассовый метод, если "продать" в долг, т.е. отгрузить товар, а оплаты так и не дождаться...

[ЯрикСО]

частями...потихонечку...по мере надобности

Лет на пятьдесят растянется

[ЯрикСО]

а кстати... При УСН же кассовый метод, если "продать" в долг, т.е. отгрузить товар, а оплаты так и не дождаться...

Может ошибаюсь, но кажется доход считается в момент передачи товара либо поступления оплаты - что раньше наступит.

[ZZZhanna]

Нет, при УСН для налогообложения доход считается в момент получения оплаты независимо от даты отгрузки.
А вот для бух.учета - в момент отгрузки независимо от даты получения оплаты.

что раньше наступит

думаю, путаете с моментом включения в расходы - там момент оприходования+момент оплаты+ момент отгрузки - по последней из дат.
Т.е. при реализации такого добра в расходы по УСН включить Вы, скорее всего, ничего не сможете.

[ЯрикСО]

Нет, при УСН для налогообложения доход считается в момент получения оплаты независимо от даты отгрузки.
А вот для бух.учета - в момент отгрузки независимо от даты получения оплаты.

Если это действительно так, то решает большинство проблем.