Бухгалтерская отчетность за 2013 год, организация на УСН

[Марина_ККК]

Добрый день!
ООО на УСН 15% создана в 2012 году. Организация маленькая, бухучет не велся, на 01.01.2013 года есть только остатки по кассе, по банковскому счету, и по задолженности перед бюджетом, по уставному капиталу.
Сейчас восстанавливаю бухучет за 2013 год.
Как составить баланс на 01.01.2013 г., если пассив многократно превышает актив?
За 2013 год данные я могу восстановить, но что делать с начальным балансом? Без него я не могу составить корректный баланс на 31.12.2013 года.
Помогите советом.
Спасибо.

[mvf]

Как составить баланс на 01.01.2013 г., если пассив многократно превышает актив?

Разницу на 84.

[Зета]

При УСН 15% обычно вели учет и раньше.

Вообще сложно помочь в таких ситуациях.. Напишите что ли остатки по счетам на 01.01.2013

[Марина_ККК]

При УСН 15% обычно вели учет и раньше.

Вообще сложно помочь в таких ситуациях.. Напишите что ли остатки по счетам на 01.01.2013

Зета, добрый день!
В том и дело, что бухучет в 2012 году не велся вообще, кроме кассы и банка. Отчеты в налоговую, ПФР, ФСС сдавались исправно, по ним я и определяла задолженность в бюджет.
Остатки по счетам (примерно):
50 Касса - 300 руб.
51 расчетный счет - 250 руб
80 Уставный капитал - 50000 руб
69 Долг по расчетам по социальному страхованию - 5000 руб
66 Долг перед учредителем (он дал беспроцентный займ в кассу организации) - 10000 руб.
Вот примерно так...

[Зета]

А с покупателями, поставщиками нет сальдо?
Под отчет выдавали?

[Марина_ККК]

А с покупателями, поставщиками нет сальдо?
Под отчет выдавали?

Директор говорит, что мы никому должны не были и нам никто не был должен. К концу года со всеми расплатились.
основных средств не было, все материалы списывались, товары реализовывались.
Насчет подотчета надо уточнить, там директор в одно лицо все делал.

[Зета]

Все равно возможно сальдо на 01.01.13. Например, за телефон. У вас сколько контрагентов по 60 и 62 на текущий момент? И тоже нет долгов?

Ну кассу-то вели? Можно просмотреть по кассовой книге выдачу под отчет, если операций мало.

[Марина_ККК]

уточнение:
Директор - он же учредитель, не раз вкладывал свои личные средства для оплаты товаров и материалов, чтобы выплатить зарплату сотрудникам и проч.

[Зета]

Марина_ККК, ну это, видимо, и отражено у вас по 66 в сумме 10000 руб.

[Марина_ККК]

Все равно возможно сальдо на 01.01.13. Например, за телефон. У вас сколько контрагентов по 60 и 62 на текущий момент? И тоже нет долгов?

Ну кассу-то вели? Можно просмотреть по кассовой книге выдачу под отчет, если операций мало.

На данный момент и дебиторка и кредиторка есть. Потому что я веду учет))) В 2012 году этого не было, поэтому и заморочки. За электроэнергию не платим, у нас все входит в арендную плату, а по ней задолженности не было. По телефону тоже, 100%.
Как думаете:
если выявится задолженность организации подотчетному лицу (директору), то как ее отражать? Счет 71 на конец отчетного периода должен иметь нулевое сальдо или дебет 71 можно отразить в активе баланса?

[Зета]

дебет 71 можно отразить в активе баланса?

Можно

А что вообще в 2012 г. было? Отгрузки были?

[Старый ворчун]

Добрый день!
ООО на УСН 15% создана в 2012 году. Организация маленькая, бухучет не велся, на 01.01.2013 года есть только остатки по кассе, по банковскому счету, и по задолженности перед бюджетом, по уставному капиталу.
Сейчас восстанавливаю бухучет за 2013 год.
Как составить баланс на 01.01.2013 г., если пассив многократно превышает актив?

внутренний голос мне подсказывает, что уставный капитал не был оплачен в 12 году. он прав?

За 2013 год данные я могу восстановить, но что делать с начальным балансом? Без него я не могу составить корректный баланс на 31.12.2013 года.
Помогите советом.
Спасибо.

остатки (инвентаризованные) на 31/12/13 есть? обороты по счетам за 13 год есть? в чём сложность?

[Марина_ККК]

внутренний голос мне подсказывает, что уставный капитал не был оплачен в 12 году. он прав?

остатки (инвентаризованные) на 31/12/13 есть? обороты по счетам за 13 год есть? в чём сложность?

Может быть. А может быть, на эти деньги была закуплена оргтехника. Надо уточнить у директора целевое использование уставного капитала...
Инвентаризация не проводилась, обороты... Надо восстанавливать еще и 2012 год?

[Марина_ККК]

Можно

А что вообще в 2012 г. было? Отгрузки были?

Да, закуп и продажа товара.
Оказание услуг.

[Зета]

Да, закуп и продажа товара.
Оказание услуг.

Как же вы при УСН 15% не вели учет? Книга ДиР есть?

[Марина_ККК]

Всем спасибо за помощь!
Я так поняла: надо точно определить остатки по счетам 10, 41, 60, 62, 71 (мало ли что директор сказал...)

[Старый ворчун]

Может быть. А может быть, на эти деньги была закуплена оргтехника. Надо уточнить у директора целевое использование уставного капитала...

никакого целевого назначения/использования у уставного капитала нет, это просто числовой показатель в балансе.

Инвентаризация не проводилась, обороты... Надо восстанавливать еще и 2012 год?

(*вздыхает) бухгалтер вам нуЖон...

т.к. вы меня всё равно не наймете (*повторно вздыхает), пишу бесплатно:

1. рисуешь в экселе/калке оборотно-сальдовую ведомость;
2. заполняешь известные остатки на 01/01/13;
3. заполняешь известные остатки на 30/11/13;
4. заполняешь известные обороты за период 01/01/13 - 30/11/13;
5. из 3. и 4. получаешь неизвестные сейчас остатки на 01/01/13;
6. смотришь на получившуюся порнографию ведомость. пытаешься получить недостающие документы, особо по запутанным расчетам с диром по взносам в УК, подотчету и займам. возвращаешься к п. 4 и 5, корректируешь.
7. смотришь на получившуюся картину. отворачиваешься, внимательно смотришь (последовательно) на пол, потолок и свой указательный палец. полученную информацию вписываешь в ведомость для придания ей некоторого правдоподобия.

задача выполнена.

впоследствии добавишь к полученному шедевру обороты за декабрь и получишь годовые бух. формы.

[Просто человек]

Старый ворчун,

[Просто человек]

Марина_ККК, уверен, были долги, например, по аренде на 31.12.12. Для начала сделайте сверки со всеми поставщиками.

[Марина_ККК]

Михаил, Зета, Старый ворчун, Просто человек, большое спасибо за советы!
Теперь я знаю, с чего надо начинать и что делать.
У меня мало опыта, я пока начинающий бухгалтер))) Если не разберусь, придется прибегнуть к помощи профессионалов)))

[Кэррри]

Марина_ККК, у меня такая же проблема!!! Проблема еще и в том, что фирма с 2008 года, расчетный счет в одной 1с, касса в другой. Ни одного закрывающего в программу не внесено. Уверена еще, что они не все и есть у директора. Уставный капитал даже не знаю где искать. К тому же я тоже начинающий бухгалтер. Голова кругом. А еще этот баланс тоже попыталась создать баланс и естественно разница между А и П колоссальная. Вот сижу и думаю, а если я не смогу привести это в приличный вид, что же будет? (P.S фирму веду с мая этого года)

[Над.К]

Уставный капитал даже не знаю где искать.

Вот где его искать, хорошо известно - в уставе

[Кэррри]

Имеется в ввиду в программе. На бумаге то есть, а вот в реальности нигде не учтен

[Зета]

Так учтите. Это как раз самое простое при восстановлении

[Кэррри]

Зета, а как мне быть с УК? 10000 р, мне их в кассу что-ли оприходовать задним числом?

[Зета]

Вы ведь остатки вводите на какую-то дату? Вот по счету 80 и внесите остаток в размере УК

[Кэррри]

Зета, Спасибо, ох не знаю, что получится из всего этого...

[Марина_ККК]

Марина_ККК, у меня такая же проблема!!! Проблема еще и в том, что фирма с 2008 года, расчетный счет в одной 1с, касса в другой. Ни одного закрывающего в программу не внесено. Уверена еще, что они не все и есть у директора. Уставный капитал даже не знаю где искать. К тому же я тоже начинающий бухгалтер. Голова кругом. А еще этот баланс тоже попыталась создать баланс и естественно разница между А и П колоссальная. Вот сижу и думаю, а если я не смогу привести это в приличный вид, что же будет? (P.S фирму веду с мая этого года)

Кэррри, ну, уставный капитал - это самое легкое, что можно восстановить, если в течение этих 5 лет не было его изменений. Сколько в Уставе - столько и в балансе.
У Вас ситуация еще сложнее, чем у меня
Если не разберетесь, то надо подключать специалистов - пусть директор раскошелится на консультации опытных аудиторов. Время пренебрегать бухучетом прошло.

[tkvart]

никакого целевого назначения/использования у уставного капитала нет, это просто числовой показатель в балансе.
(*вздыхает) бухгалтер вам нуЖон...

т.к. вы меня всё равно не наймете (*повторно вздыхает), пишу бесплатно:

1. рисуешь в экселе/калке оборотно-сальдовую ведомость;
2. заполняешь известные остатки на 01/01/13;
3. заполняешь известные остатки на 30/11/13;
4. заполняешь известные обороты за период 01/01/13 - 30/11/13;
5. из 3. и 4. получаешь неизвестные сейчас остатки на 01/01/13;
6. смотришь на получившуюся порнографию ведомость. пытаешься получить недостающие документы, особо по запутанным расчетам с диром по взносам в УК, подотчету и займам. возвращаешься к п. 4 и 5, корректируешь.
7. смотришь на получившуюся картину. отворачиваешься, внимательно смотришь (последовательно) на пол, потолок и свой указательный палец. полученную информацию вписываешь в ведомость для придания ей некоторого правдоподобия.

задача выполнена.

впоследствии добавишь к полученному шедевру обороты за декабрь и получишь годовые бух. формы.

Я такую процедуру планирую провести по одной старенькой конторе на УСН, но меня волнует насколько строго будет грозить пальчиком ИФНС в случае проверки? Достоверность-то входящих данных нельзя подтвердить.

[Марина_ККК]

всем добрый день!
Продолжение темы.
Свожу сейчас счет 41 товары за 2012 год.
Обнаружила неприятную ситуацию: Клиент заказал и оплатил товар в конце 2012 года. Товар нами был закуплен у поставщика и фактически передан клиенту уже в 2013 году. Но дело в том, что по документам отгрузка товара клиенту произошла в 2012 году! (Мы работаем по 100 % предоплате, а клиент по своим правилам должен был оплачивать товар только после получения).
Не знаю, что сейчас делать... По документам, на конец 2012 года задолженности перед покупателем у нас нет. Фактически - есть.
Думаю, поступить так: все сделать согласно документов. Сумму на закуп этого товара при расчете расходов, уменьшающих налоговую базу в 2013 году, не принимать. Товар этот, поступивший в 2013 году списать (не знаю, правда, пока как ).
Знаю, что все это неправильно, но что поделать со свершившимся фактом?
Буду очень благодарна за совет.