Интернет-магазин оптовая продажа. ООО на УСН. Как считать налоги?

[zharinov]

Здравствуйте!
ООО на УСН 15%. Есть интернет магазин по оптовой продаже запчастей. Собираемся работать только с организациями и только по безналу.
Суть: у клиента есть личный кабинет и свой баланс в личном кабинете. Клиент перечисляет средства нам на расчётный счёт, а мы ему пополняем баланс в личном кабинете. Когда клиент оформляет заказ, то заказ запускается в работу только при достаточном колличестве денег на балансе, т.е. по полной предоплате, а поставка клиенту будет через неопределённое время.
Ко всему прочему будут клиенты, которые деньги перечисляют не под конкретный заказ, а просто абстрактную сумму. И в будущем на эту сумму делают заказы.
Меня интересует как надо считать налоговую базу при таком раскладе. Ведь если в доходы учитывать всю сумму, которую клиент перечисляет в счёт будущих заказов, то это слишком много!
Заинтересовался я этим пока не начал заключать договора с клиентами. Я хотел сначала заключать договора на поставку запчастей, а недавно узнал, что мои коллеги из Москвы заключают какие-то агентские договора.

[Зета]

Клиент перечисляет средства нам на расчётный счёт

Ко всему прочему будут клиенты, которые деньги перечисляют не под конкретный заказ, а просто абстрактную сумму. И в будущем на эту сумму делают заказы.

Что указывают в назначении платежа?

[zharinov]

Пока ещё ни чего не указывают. Это всё только предстоит. До сих пор работали наличкой, но клиенты теперь хотят по безналу и придётся платить налоги. Подскажите что нужно указывать в назначении платежа и какой договор заключать, чтобы не платить бешенные налоги.

[zharinov]

Уважаемые гуру, очень прошу, дайте ответ!

[zharinov]

В соответствии с п.1 ст.251 НК РФ при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются (то есть не принимаются в расчет при установлении размера налоговой базы) доходы, полученные в виде предоплаты налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления. При этом не имеют значения ни объем (100%, половина суммы, подлежащей уплате, и т.д.), ни характер предоплаты (аванс, задаток и т.п.).

Исходя из выше изложенного я делаю вывод, что если мне перечисляют деньги авансом, то я этот аванс не учитываю при определении налоговой базы в данном периоде. Вот когда по этому авансу я клиенту отгружу товар, тогда аванс превращается в доход.

Я правильно понял?

[Над.К]

zharinov, у Вас УСН, при которой кассовый метод, а не метод начисления. Полученные авансы считаются доходом

[zharinov]

Точно. Это я не уловил. Так что, значит без вариантов? Все авансы за период-это доход?
Получается следующее:
За январь-февраль-март я от клиента получил авансов на 500000 руб, но ни чего ему не отгрузил. При этом со своим поставщиком я расплатился так же авансом (430000 руб) за товар, который потом отгружу своему клиенту. Тогда за 1 квартал я должен оплатить в бюджет 500000х15%=75000 руб.
За апрель-май-июнь я от клиента денег не получил, но полностью получил товар от своего поставщика и отгрузил его полностью клиенту. Появляется расход 430000 руб. Как в такой ситуации деньги из бюджета забрать? Получается ведь -430000х15%=-64500 руб.

[Над.К]

Все авансы за период-это доход?

да

Как в такой ситуации деньги из бюджета забрать?

До конца года никак не забрать, потому что по итогам года Вы будете считать налог. А в течение года считаете авансовые платежи. Если по итогам года получится переплата налога, можете написать заявление на возврат. А можете учесть в счет уплаты налога следующего года

[zharinov]

Спасибо. Я всё понял.