×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 17 из 17
  1. #1
    Думающий Аватар для Alisca
    Регистрация
    08.01.2008
    Адрес
    Челябинск
    Сообщений
    127

    раздельный учет по НДС

    Здравствуйте, мы ООО на ОСНО, занимаемся только деятельностью, облагаемой НДС по ставке 18%, сдали металлолом после ликвидации основного средства. Налоговая затребовала предоставить раздельный налоговый учет по НДС (таблица 7). Правомерны ли их требования? Если да, то по какой методике? Заранее спасибо.

  2. #2
    Клерк Аватар для gnews
    Регистрация
    16.10.2012
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    12,402
    Цитата Сообщение от Alisca Посмотреть сообщение
    сдали металлолом
    Не облагается НДС - пп.25 п 2 ст.149 НК http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_149
    Раздельный учет -см п.4 ст 170 НК http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_170

  3. #3
    Думающий Аватар для Alisca
    Регистрация
    08.01.2008
    Адрес
    Челябинск
    Сообщений
    127
    Большое спасибо за ссылки!
    Из прочитанного мной делаю вывод, что раздельный учет при сдаче в металлолом собственных основных средств не ведется. Я права?

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    У Вас аналитики по ставкам на 90 нет?
    Best regards, Михаил

  5. #5
    Клерк Аватар для liev0606
    Регистрация
    29.12.2007
    Адрес
    Новосибирск
    Сообщений
    227
    если вы реализуете металлолом, оставшийся от ликвидации ОС, вы сначала его приходуете в состав материалов, а потом проводите как прочую реализацию?
    если реализуете металлолом, то эта операция не облагается НДС в соответствии с НПА, приведенными выше.
    Значит возникает обязанность в раздельном учете, или же необходимо воспользоваться правилами 5% в части возможности не вести раздельный учет (пропишите в УП).

  6. #6
    Клерк Аватар для liev0606
    Регистрация
    29.12.2007
    Адрес
    Новосибирск
    Сообщений
    227
    если вы реализуете металлолом, оставшийся от ликвидации ОС, вы сначала его приходуете в состав материалов, а потом проводите как прочую реализацию?
    если реализуете металлолом, то эта операция не облагается НДС в соответствии с НПА, приведенными выше.
    Значит возникает обязанность в раздельном учете, или же необходимо воспользоваться правилами 5% в части возможности не вести раздельный учет (пропишите в УП).

  7. #7
    Думающий Аватар для Alisca
    Регистрация
    08.01.2008
    Адрес
    Челябинск
    Сообщений
    127
    На 90 счете все товары под 18%, других нет. Лом отнесла на 91. Раздельный учет вести за месяц в котором сдали металлолом или в целом за квартал считать стоимость отгруженных товаров и затраты?

  8. #8
    Клерк Аватар для liev0606
    Регистрация
    29.12.2007
    Адрес
    Новосибирск
    Сообщений
    227
    Цитата Сообщение от Alisca Посмотреть сообщение
    На 90 счете все товары под 18%, других нет. Лом отнесла на 91. Раздельный учет вести за месяц в котором сдали металлолом или в целом за квартал считать стоимость отгруженных товаров и затраты?
    В пункте 4 статьи 170 НК РФ говорится о расходах в налоговом периоде. В настоящее время налоговым периодом по НДС является квартал.

  9. #9
    Клерк Аватар для liev0606
    Регистрация
    29.12.2007
    Адрес
    Новосибирск
    Сообщений
    227
    да у вас наверняка будет применяться "правило 5%"., ведь обычно объемы реализации металлолома не существенные.
    Раздельный учет «входного» НДС можно не вести, если расходы на осуществление не облагаемых операций не превышают 5% от общих расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав. В таком случае налогоплательщик может ставить весь «входной» НДС к вычету. В стоимость товаров, работ, услуг НДС включать не нужно. Значит, отпадает и необходимость распределения расчетным путем «общего» НДС между облагаемыми и необлагаемыми операциями (п.4 ст.170 НК).
    Алгоритм расчета пропорции неоднократно обсуждалось на данном форуме, поищите.

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    13.10.2013
    Сообщений
    204
    Интересен вопрос относительно 5% барьера. Какая стоимость совокупных расходов по данным материалам?
    Последний раз редактировалось yuz; 27.11.2013 в 18:14. Причина: ошибка

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    06.05.2012
    Сообщений
    2
    Помогите пожалуйста с моим вопросом по ведению раздельного учета пожалуйста

  12. #12
    Клерк Аватар для liev0606
    Регистрация
    29.12.2007
    Адрес
    Новосибирск
    Сообщений
    227
    Цитата Сообщение от yuz Посмотреть сообщение
    Интересен вопрос относительно 5% барьера. Какая стоимость совокупных расходов по данным материалам?
    В расходах, приходящихся на не облагаемые НДС операции, в данном случае, будет стоимость материалов, отраженная Дт 91.2 Кт 10.
    И еще может быть часть общехозяйственных расходов, которые следует в расчете распределять между облагаемыми и не облагаемыми операциями. Примеры расчетов неоднократно приводились, причем совсем недавно, в данном форуме, и в интернете и правовых базах много вариантов распределения.

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    13.10.2013
    Сообщений
    204
    Цитата Сообщение от liev0606 Посмотреть сообщение
    И еще может быть часть общехозяйственных расходов, которые следует в расчете распределять между облагаемыми и не облагаемыми операциями
    В этом. Относительно обсуждений я не знаю, не участвовал. Только подробнее может или должно. Вопрос актуале для меня, дайте ссылку если возможно на обсуждение. Есть ряд вопросов, на которые ищу ответа.

  14. #14
    Клерк Аватар для liev0606
    Регистрация
    29.12.2007
    Адрес
    Новосибирск
    Сообщений
    227
    Цитата Сообщение от Элечка Г Посмотреть сообщение
    Помогите пожалуйста с моим вопросом по ведению раздельного учета пожалуйста
    например, посмотрите
    http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=508728

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    13.10.2013
    Сообщений
    204
    Спасибо прочитал. Только меня интересует такой вопрос. Как распределить косвенные расходы. если операция прочей реализации учтена на 91 счете? Например данный вопрос, реализация металлолома, или начисленные проценты.

  16. #16
    Думающий Аватар для Alisca
    Регистрация
    08.01.2008
    Адрес
    Челябинск
    Сообщений
    127
    liev0606, спасибо Вам. Вроде разобралась!

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    13.10.2013
    Сообщений
    204
    Цитата Сообщение от Alisca Посмотреть сообщение
    liev0606, спасибо Вам. Вроде разобралась!
    А я вот нет. 2 вопроса, как разделить косвенные расходы на 91 счет, и как считать 5% рубеж если есть 3 деятельности ЕНВД, не облагаемые и облагаемые НДС

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •