Есть ли смысл перейти с ИП УСН 6% на ООО УСН 6%

[Аноним]

Дд, уважаемые клерки. Подскажите как поступить грамотно.
Сейчас ИП без работников. За 2013 год уплачу за себя 35664,66 в ПФР + 6% от доходов в налоговую. Соответственно налог могу снизить на сумму 35664,66 (100%, т.к. нет работников).
Встал вопрос об оформлении 2 сотрудников. Если я оформлю их с 2014 года как ИП, то должна:
1) за себя в ПФР = 17328,48 + 1% от дохода свыше 300 тыс. Сумма примерно будет порядка 100 тыс, т.к. доход большой
2) за работников 30% ежемес ( 22% пфр+2,9% фсс + 5,1% ффомс). Т.е. если 2 сотрудника с зп 20 тыс( на руки 17400 за вычетом подоходного), то в год за них 17400 * 30%*12 мес* 2 чел = 125280 руб
3) в налоговую = 6% от дохода. И здесь я уже лишаюсь права уменьшить налоги на 100 тыс.руб, уплаченные в ПФР (п.1), ведь я работадель уже буду. т.е. можно только 50 тыс. руб снизить и все.
4) ничего не забыла? вроде все учла. или что-то пропустила?
Вот и подумала, может имеет смысл закрыть ИП. Открыть ООО. Директором и главбухом оформить менеджера, бухгалтера для учета и отчетности взять фрилансера.
ООО на УСН 6% получается также? или есть еще какие-то налоги/взносы?
Как будет лучше?

[Над.К]

1) за себя в ПФР = 17328,48 + 1% от дохода свыше 300 тыс. Сумма примерно будет порядка 100 тыс, т.к. доход большой

Еще взносы в ФОМС, но это копейки по сравнению со 100 тыс.

И здесь я уже лишаюсь права уменьшить налоги на 100 тыс.руб, уплаченные в ПФР (п.1), ведь я работадель уже буду. т.е. можно только 50 тыс. руб снизить и все.

Вы неправильно понимаете, Вы налог можете уменьшить не более чем на 50%. А не на 50% от суммы взносов. Налог 6% от дохода судя по всему у Вас будет ох как не маленький, так что скорее всего в 50% налога влезут все взносы

ООО на УСН 6% получается также?

А деньги свои Вы как будете из ООО вынимать?

[Fedor Buh]

50 тыс.

сумма вычета не много больше, но примерно так
с точки зрения налогов Проще ООО, а если сделать зп минимальную, налогов ещё меньше будет))) вот только одна проблема - как вы деньги выводить будите?)))

[Fedor Buh]

Пока писал уже ответили)))

[Крысавица]

Вы забыли посчитать ежемесячные удержания и перечисления НДФЛ с з/пл работников - т.е. + 13% к тем 30%, итого 43%. И ещё отчисления в ФСС на травматизм - от 0,2% и до 1 с лишним процента (в зависимости от вида деятельности).
В части отчислений с ФОТ ИП с работниками и ООО НИЧЕМ не отличаются - при любой системе налогообложения; в части уменьшения налога по УСН на сумму этих страх.взносов при доходной УСН - тоже (и там, и там - не более чем на 50% налога).
Минусы ИП - необходимость уплаты страх.взносов за себя.
Минусы ООО - проблема с обналичкой полученных средств.
Что вам важнее и нужнее - решайте сами. А перед этим почитайте эту тему: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=507834

[Аноним]

Еще взносы в ФОМС, но это копейки по сравнению со 100 тыс.

Вы неправильно понимаете, Вы налог можете уменьшить не более чем на 50%. А не на 50% от суммы взносов. Налог 6% от дохода судя по всему у Вас будет ох как не маленький, так что скорее всего в 50% налога влезут все взносы

А деньги свои Вы как будете из ООО вынимать?

1)ФОМС взнос = 5,1%*12*8МРОТ ? правильно?
2) Т.е. если налог 6% от дохода за год (примерно 10 млн) = 600 тыс. руб, то я могу недоплатить 600 тыс - 100 тыс ( налог в ПФР +ФОМС)/2, т.е. к уплату = 600 тыс + 50 тыс ?
3) выводить пока не планирую. Все в развитие в теч. 2 лет. На будущее какие способы вывода есть?

[Anastasss]

Вы забыли посчитать ежемесячные удержания и перечисления НДФЛ с з/пл работников - т.е. + 13% к тем 30%, итого 43%. И ещё отчисления в ФСС на травматизм - от 0,2% и до 1 с лишним процента (в зависимости от вида деятельности).
В части отчислений с ФОТ ИП с работниками и ООО НИЧЕМ не отличаются - при любой системе налогообложения; в части уменьшения налога по УСН на сумму этих страх.взносов при доходной УСН - тоже (и там, и там - не более чем на 50% налога).
Минусы ИП - необходимость уплаты страх.взносов за себя.
Минусы ООО - проблема с обналичкой полученных средств.
Что вам важнее и нужнее - решайте сами. А перед этим почитайте эту тему: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=507834

разве НДФЛ я плачу? вроде с зп сотрудника удерживается, т.е. если оклад 20, то на руки 17400
от чего зависит ставка ФСС на травматизм? где можно посмотреть и куда ее платить?
т.е. при ООО я грубо говоря экономлю 17 328,48 (ПФР)+ 33399,05 ( ФОМС) + 1% от суммы дохода свыше 300 тыс.руб ?
остальное по уплате налогов и взносов все также?
спасибо большое за ссылку.

[Над.К]

1)ФОМС взнос = 5,1%*12*8МРОТ ? правильно?

Что такое 8МРОТ?
Про взносы тут читайте Фиксированные взносы ИП/2014

то я могу недоплатить 600 тыс - 100 тыс ( налог в ПФР +ФОМС)/2, т.е. к уплату = 600 тыс + 50 тыс ?

Это я вообще не поняла. Если у Вас налог за год 600 тыся. Вы можете его уменьшить не более чем на 50%, т.е. на 300 тыс. Если у Вас будет взносов за год столько (и Ваших и за работников). Почему Вы считаете 50% от взносов?

[Anastasss]

Что такое 8МРОТ?
Про взносы тут читайте Фиксированные взносы ИП/2014
ошиблась, просто МРОТ*12 мес*5,1% а я по этой ссылке и разбиралась
Это я вообще не поняла. Если у Вас налог за год 600 тыся. Вы можете его уменьшить не более чем на 50%, т.е. на 300 тыс. Если у Вас будет взносов за год столько (и Ваших и за работников). Почему Вы считаете 50% от взносов?

налог за год 600 тыс. Т.к. будут сотрудники, могу снизить на 50%, т.е. на 300 тыс. руб. Взносов у меня будет за год: за себя 17328,48+3399,05+97000 = 117 727,53 руб. За 2 работников с окладом в 20 тыс = 30,2%*20000*12мес*2чел = 144 960 руб.
Итого взносы = 262 687,53. И я могу всю эту сумму не доплатить? Т.е. в налоговую только 600 000 - 262 687,53 или 600 000 - 262 687,53/2
как правильно?

[Над.К]

Т.е. в налоговую только 600 000 - 262 687,53

да

[Anastasss]

спасибо!

[Аноним]

Пост № 1, взносы за работников 30,2 % с оклада 20000, а не за минусом НДФЛ.

[**]

У ООО все штрафы на порядок больше, чем у ИП. Например экология ООО-30000 р. ИП-3000 р. И ходить могут по любой кляузе доброжелателя в прокуратуру. Деньги, чтобы стали личными, прийдется платить НДФЛ.

[Крысавица]

разве НДФЛ я плачу? вроде с зп сотрудника удерживается,

Вы НДФЛ с з/пл работников удерживаете, но не оставляете себе, а перечисляете в бюджет - ежемесячно. И уменьшить на эти сумму налог по УСН не сможете, т.е. это ваши безвозвратные расходы. Не знаю, почему вы не учли эту статью расходов (в вашем вопросе фигурируют только "суммы, выданные на руки"), но мои клиенты обычно и эти суммы считают тоже

[Крысавица]

какие способы вывода есть?

Из законных: зарплата (с которой надо платить страх. взносы) либо дивиденды (по итогам года при наличии прибыли по решению собрания учредителей или решению единственного участника, с них удерживается 9% НДФЛ). Подотчет или займ у собственного ООО подлеждат возврату. Или же налоговая признает их вашим доходом и насчитает отчисления как с зарплаты.
С незаконными способами я лично не связываюсь и советы в этой области давать не стану.