Ошибочно перечислили не той организации, проводки?

[osovch]

Добрый день, помогите, пожалуйста с проводками.
Мы, автономное учреждение, ошибочно перечислили денежные средства не той организации. Сейчас они нам эти деньги вернули (на р/сч). Какими проводками оформить данные операции?

[Arhimed0]

обратной от той, которую писали когда перечислили

[Над.К]

У автономных учреждений коммерческий план счетов?
Тогда уход и возврат через 76 счет

[margo46]

У автономных учреждений коммерческий план счетов?

Да?

[Rahsch]

У автономных учреждений коммерческий план счетов?

Если это государственное (муниципальное) автономное учреждение, то нет.

Какими проводками оформить данные операции?

Я бы так оформил:
1) Дт.210.05.560-Кт.201.11.610(201.21.610),
2) Дт.201.11.510(201.21.510)-Кт.210.05.660.

Счет 210.05 "Расчеты с прочими дебиторами" разрешен к использованию автономными учреждениями. Описание ситуации и проводки добавил бы в учетную политику. Если смущает, попробуйте использовать счет 206.91 "Расчеты по авансам по оплате прочих расходов".

Описание счета 210.05 в Инструкции № 157н: Счет предназначен для учета расчетов с дебиторами по операциям, возникающим в ходе ведения деятельности учреждения и не предусмотренных для отражения на иных счетах учета Единого плана счетов.

[Над.К]

Да?

Это я спросила Раньше был коммерческий, а сейчас я не в курсе.

[margo46]

Я бы так оформил:
1) Дт.210.05.560-Кт.201.11.610(201.21.610),
2) Дт.201.11.510(201.21.510)-Кт.210.05.660.

Счет 210.05 "Расчеты с прочими дебиторами" разрешен к использованию автономными учреждениями. Описание ситуации и проводки добавил бы в учетную политику. Если смущает, попробуйте использовать счет 206.91 "Расчеты по авансам по оплате прочих расходов".

Описание счета 210.05 в Инструкции № 157н: Счет предназначен для учета расчетов с дебиторами по операциям, возникающим в ходе ведения деятельности учреждения и не предусмотренных для отражения на иных счетах учета Единого плана счетов.

Зачем так сложно? Правильный был совет - обратными проводками относительно перечисления денег поставщику.

[margo46]

Это я спросила Раньше был коммерческий, а сейчас я не в курсе.

А теперь не мы одни мучаемся...

[Над.К]

margo46, я не в курсе бухучета у бюджетников, но вот совет показывать как оплату поставщику в коммерческой организации был бы не правильным. Потому что нет поставщика. Тот, кому отправили деньги, не поставщик, потому что деньги ему были отправлены ошибочно.

[Rahsch]

Тот, кому отправили деньги, не поставщик, потому что деньги ему были отправлены ошибочно.

Согласен.
margo46, и какого контрагента Вы бы указали в аналитическом учете?

[Arhimed0]

и какого контрагента Вы бы указали в аналитическом учете?

Да, получатель денег, в даннай ситуации - не поставщик , однозначно
но ведь для счёта

Счет 210.05 "Расчеты с прочими дебиторами"

тоже ведь придётся "контрагента в аналитике" заводить

[osovch]

Я бы так оформил:
1) Дт.210.05.560-Кт.201.11.610(201.21.610),
2) Дт.201.11.510(201.21.510)-Кт.210.05.660.

Счет 210.05 "Расчеты с прочими дебиторами" разрешен к использованию автономными учреждениями. Описание ситуации и проводки добавил бы в учетную политику. Если смущает, попробуйте использовать счет 206.91 "Расчеты по авансам по оплате прочих расходов".

Описание счета 210.05 в Инструкции № 157н: Счет предназначен для учета расчетов с дебиторами по операциям, возникающим в ходе ведения деятельности учреждения и не предусмотренных для отражения на иных счетах учета Единого плана счетов.

Спасибо, сейчас изучу применение счета 210.05.

Зачем так сложно? Правильный был совет - обратными проводками относительно перечисления денег поставщику.

на это полностью согласна с Над.К,

Тот, кому отправили деньги, не поставщик, потому что деньги ему были отправлены ошибочно.

Иначе такой вопрос на форуме бы не задавала.

и какого контрагента Вы бы указали в аналитическом учете?

поставлю того, кому перечислили.

Мне в этом вопросе еще важно, что бы по итогам года отчетные формы сформировались правильно, без лишних оборотов по поставщикам и услугам.

[Arhimed0]

без лишних оборотов по поставщикам и услугам

а лишние обороты будут в любом случае!
если для этого "контрагента" Вы примените счёт из 300-х то КОСГУ будут при платеже - 830, а при возврате - 730
а если из 200-х, то 560 и 660 - соответственно

ну и по лиц. счёту при выбытии - 610, а когда вернутся и зачислятся назад - 510.

[osovch]

Arhimed0, мы автономное учреждение и КОСГУ 830, 730, 560, 660 и т.д. не используем. Используем только доходные и расходные.

[Rahsch]

тоже ведь придётся "контрагента в аналитике" заводить

Автор уже сам ответил на этот вопрос:

поставлю того, кому перечислили.

а лишние обороты будут в любом случае!

Главное, чтобы не лишние доходы или расходы.