Помогите, при списании просроченной Кредиторской Задолженности образовалась не закрытая оплата в Книге покупок. Что с ней делать? И как вообще быть с НДС по этой КЗ, как закрыть?
Помогите, при списании просроченной Кредиторской Задолженности образовалась не закрытая оплата в Книге покупок. Что с ней делать? И как вообще быть с НДС по этой КЗ, как закрыть?
Списанные суммы кредиторской задолженности (с учетом НДС) включаются в состав внереализационных доходов (п.8 ПБУ 9/99 "Доходы организации")
Суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым срок исковой давности истек, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации и относятся на финансовые результаты у коммерческой организации.
Если при инвентаризации выявлена задолженность с истекшим сроком исковой давности, то она списывается с баланса организации:
Дебет 60 (70, 71, 76), Кредит 91-1 - списана кредиторская задолженность.
просроченную кредиторскую задолженность следует включить в состав доходов не только в бухгалтерском, но и в налоговом учете. Это надлежит сделать налогоплательщикам, которые определяют доходы и расходы в целях налогообложения по методу начисления (п.18 ст.250 НК РФ). Такой внереализационный доход признается в том отчетном (налоговом) периоде, в котором истек срок исковой давности. Такой вывод следует из п.1 ст.271 НК РФ.
В БУ - на 91-2И как вообще быть с НДС по этой КЗ, как закрыть?
В НУ вот это:
Статья 265. Внереализационные расходы
14) расходы в виде сумм налогов, относящихся к поставленным товарно-материальным ценностям, работам, услугам, если кредиторская задолженность (обязательства перед кредиторами) по такой поставке списана в отчетном периоде в соответствии с пунктом 18 статьи 250 настоящего Кодекса;
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)