ИП и оформление временных работников

[Владимир ИП]

Добрый день!
Открыл агентство по предоставлению официантов на банкеты для отелей. Получаю за каждого определенную сумму, им уже плачу дальше сам по своему тарифу за работу, их не оформляю, да и они не особо стремятся - пришли деньги получили и ОК. Сначала объемы шли небольшие, договора заключены с отелями на оказание услуг "своими или привлеченными силами", так что вроде как работаю сам как ИП, а наемных работников как бы и нет. Но сейчас уже надо будет как то объяснять наверное налоговой откуда у одного меня-"официанта" такой доход большой. Наверное надо офомить пару человек. Что посоветуете?
Трудовые отношения вряд ли, раз люди периодически работают. А если ГПХ, кроме НДФЛ, надо или нет 30-процентные взносы платить? И непонятно тогда - как теперь в начале года среднесписочную сдавать, если вроде они не наемные работники по ТК, а лица получающие вознаграждение по договору возмездного оказания услуг? И надо ли вообще при наличии только работников на договоре подряда регистрироваться в ПФР? Можно ли установить какое нибудь минимальное вознаграждение по договору ГПХ, чтобы компенсировать НДФЛ и взносы? Спасибо.

[Просто человек]

Владимир ИП, я бы на вашем месте оформил работников. Так как один человек не может выполнять такой объем работы. Если оформлять по ГПХ то необходимо уплачивать взносы в ПФР, ФФОМС. В ФСС взносы уплачивать не надо. Регистрироваться в ПФР необходимо, там срок регистрации ограничен с даты заключения договора. По договору ГПХ вы можете установить любое вознаграждение, важно чтобы оно было на уровне среднего по вашему виду деятельности и по региону. Так же важно правильно составить договор ГПХ, чтобы его не могли переквалифицировать в трудовой договор.

[Владимир ИП]

Спасибо за совет.
А как с налоговой? Для нее у меня есть наемные работники или стреднесписочная = 0? Ведь получается человек заключил со мной договор ГПХ на 1 день и работником в полном смысле слова не является, а оказывает услуги в течение этого дня?
Какие возможности сэкономить? У меня УСН 6%, допустим выплаты по ГПХ 30 рублей / час, вознаграждение по договору (обычно 12 часов смена) - 360 рублей оплата физику, в т.ч. НДФЛ 13%. Какой размер взносов? Взносы по ГПХ вроде так же в ПФР 22%, в ФФОМС 2.9%. Засчитывать можно взносы в счет налога? Те самые 50%? Т.е. НДФЛ уплачивать 6.5%, остальное - в взносах? И свои взносы теперь только на 50% можно только засчитывать?

[ZZZhanna]

или стреднесписочная = 0?

работники по договорам ГПХ в среднесписочную не входят

в ФФОМС 2.9%

5,1%

Засчитывать можно взносы в счет налога? Те самые 50%?

да

Т.е. НДФЛ уплачивать 6.5%,

НДФЛ в стране 13%, откуда 6,5 ?

[Владимир ИП]

Спасибо.
А как заключение с физиками договоров ГПХ повлияет на вычет "своих" взносов? Они выплачивались ежеквартально, минус 100% от вноса каждый квартал вычиталось из налога. Сейчас эти взносы так же нужно вычитать только на 50% из налога? И нужно ли теперь делать пересчет и доплачивать налог за первые три квартала года, из-за новых обстоятельств?

[minavi]

Сейчас эти взносы так же нужно вычитать только на 50% из налога?

да

И нужно ли теперь делать пересчет и доплачивать налог за первые три квартала года, из-за новых обстоятельств?

если работников будете только в этом квартале оформлять, то посчитаете налог по году, вычтете 50%, а остальное доплатите. Вы ведь работников официально не оформляли с начала года?

[Владимир ИП]

Я все же не про официальных работниках речь веду. Только про физлиц, получающих вознаграждение по договорам ГПХ, у которых я налоговый агент и страхователь. Поэтому и спрашиваю - норма про 50%-е ограничение на вычет применяется или нет при отсутствии работников по ТК, но при наличии договоров ГПХ с физлицами на выполнение услуг, заключаемых впервые в IV квартале?

[Andyko]

применяется

[minavi]

Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.

А вы как раз выплачиваете иные вознаграждения физлицам. Так что только 50% можете вычесть.