×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 8 из 8
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    01.11.2013
    Сообщений
    5

    Налог на прибыль при закрытии обособленного подразделения

    Добрый день! Читала похожие темы, но ответ на свой вопрос не нашла. Ситуация в следующем, у нашей компании 30.09.2013 было закрыто единственное обособленное подразделение, о чем я узнала только после того как отправила налоговые декларации по налогу на прибыль в ИНФС ГП (приняли) и ОП (не приняли). Теперь мне необходимо сдать уточненку не наделав ошибок.
    Вопрос такой: как правильно заполнить декларацию за 9 месяцев по ОП и ГП и распределить авансовые платежи? Как потом заполнить годовую декларацию?
    Налоговая база за 9 месяцев составила 875 788 руб. Налог на прибыль составил в бюджет субъекта ГП 154 337 руб. ОП 3322 руб. Доля за 9 месяцев ГП 97,892604503%, ОП 2,1073954975%. Начислены авансовые платежи за 9 месяцев ГП 198 664 руб. ОП 3 917 руб. Получается к доплате по ГП 44 327 руб., ОП 595 руб.. как правильно заполнить приложение 5 к листу 02 по ОП? То что узнала из прочитанного - это что в строке "Расчет составлен" выбираем пункт "3 - по обособленному подразделению, закрытому в течении текущего налогового периода", На титульном листе ставим код по месту нахождения учета ставим "223 - по месту нахождения российской организации при предоставлении декларации по закрытому обособленному подразделению". В общем то и все. Очень жду ваши советы.

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    Цитата Сообщение от masshkins Посмотреть сообщение
    как правильно заполнить
    =>
    Цитата Сообщение от masshkins Посмотреть сообщение
    875 788 ГП 154 337 ОП 3322 ГП 97,892604503%, ОП 2,1073954975%. ГП 198 664 руб. ОП 3 917 руб. ГП 44 327 руб., ОП 595 руб..
    Пример того, как не надо задавать вопрос. Ну или ждите, пока кому-нибудь будет не лень броситься на поиски калькулятора и сосчитать за Вас.

    По закрытому сдаете декларацию в головную ИФНС исходя из полугодовой базы. По голове считаете налог из базы за 9 месяцев минус база по закрытому.
    Best regards, Михаил

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    01.11.2013
    Сообщений
    5
    я новичок еще, учту на будущее.
    Т.е. в расчет не берется, что весь 3-й квартал ОП существовало?

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    01.11.2013
    Сообщений
    5
    На самом деле, мне не нужно, чтобы за меня посчитали, я просто не могу понять принцип заполнения декларации по закрытому ОП и ГП.
    Вы написали, что "По голове считаете налог из базы за 9 месяцев минус база по закрытому" - я отнимаю базу по закрытому ОП из декларации за полгода строка 050 прил. 5 к листу 02?

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    http://mvf.klerk.ru/blank/fns174.htm пункт 10.2 (ну и 2.8 еще).
    Best regards, Михаил

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    Цитата Сообщение от masshkins Посмотреть сообщение
    Т.е. в расчет не берется, что весь 3-й квартал ОП существовало?
    Нет.
    Best regards, Михаил

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    01.11.2013
    Сообщений
    5
    спасибо за ссылку, но данный приказ я сегодня много раз перечитывала, и на мои вопросы он, к сожалению, не отвечает.
    не понятно как быть с авансовыми платежами, не понятно как заполняются декларации... в интернете куча всего написано, но не то, что мне нужно. Наверно я просто чего-то не понимаю. Извините, что зря побеспокоила. буду искать информацию еще.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    Начните с представления уточненной декларации по ОП в головную налоговую за полугодие.
    Best regards, Михаил

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •