Расчет пропорции по НДС

[Nastja74]

Здравствуйте! Я начинающий бухгалтер в плане ведения ОСН, всегда вела ЕНВД и УСН.Помогите пожалуйста составить пропорцию для вычета по НДС. Данные выручка опт 1 040 614,45 (без НДС) - (взято из книги продаж по выставленным сч-факт) выучка розница 377959,10 Считаю пропорцию 1 040 614,45/ (1 040 614,45 + 377 959,10) *100% = 73% 377959,10/ (1040 614,45 + 377 959,10)*100% = 33%Но почему то у предыдущего бухгалтера получается совершенно другой процент 67% (опт) и 33% (розница) Что я делаю неправильно? Заранее спасибо

[mvf]

*100% = 73% ... *100% = 33%

Лень считать, но с 3-го класса помню, что сумма процентов должна быть равна 100.

[Ольга_68]

вообще то получается 73 и 27 (а не 33), ну если точно, то 73,36 и 26,64

[Muse Fan]

Здравствуйте, у меня тоже беда с расчетом по НДС. Из налоговой прислали письмо, что базы по Налогу на прибыль и база по НДС не сходятся. Мы от НДС освобождены по основному виду деятельности, но мы оказываем услуги которые облагаются ндс. И когда налоговая сверила наши декларации, то не сошлись базы. Теперь не могу понять как мне эту ошибку исправить. Как инспектор мне объяснила у них такой расчет: В разделе 7 декларации по НДС ставят сумму выручки за минусом расходов по облагаемым НДС, но для сверки они используют такую схему: берут данные из раздела 7 прибавляют сумму услуг облагаемых и вычитают сумму налога НДС и получается выручка. Я с таким первый раз сталкиваюсь и запуталась совсем. Где я неправильно данные внесла? Мне надо было прибыль уменьшить на сумму налога или увеличить сумму дохода не облагаемого?

[Ольга_68]

прибавляют сумму услуг облагаемых

Так она в декларации без ндс идет. Чего там еще вычитают потом?

У Вас в учете эти выручки ведь раздельно должны стоять - иначе не разделить входной НДС. Можете сами проверить: сумма выручки необлагаемой (= гр 2 р 7) + сумма выручки облагаемой за минусом ндс (=гр 3 стр 010 р 3) = сумме дохода от реализации (или выручке) (ф.2 и декларация по налогу на прибыль).

[mvf]

сумма выручки необлагаемой (р 7) + сумма выручки облагаемой за минусом ндс = сумме прибыли

Выручка + Выручка не может быть равна прибыли.

[Ольга_68]

не может быть равна прибыли

простите, не то написала - сумме дохода от реализации (как в декларации по налогу на прибыль или выручки, как в ф.2), конечно же

[mvf]

Если у организации есть положительная курсовая разница - 1 млн. Она где отражается в декларации по НДС?

[Muse Fan]

Получилось, что при расчете суммы дохода от реализации я не вычла ндс. Как мне теперь исправить с наименьшими потерями?
Попробую выразиться яснее: в учете я не разделила выручку и просто сминусовала из общей сумму выручки облагаемой.

[mvf]

Получилось, что при расчете суммы дохода от реализации я не вычла ндс

В декларации по прибыли отразили выручку с НДС?

[Muse Fan]

ДА

[mvf]

Если хотите - можете сдать корректирующую декларацию.

[Muse Fan]

Да тут уж не то что хотим, налоговая говорит надо. Если я сейчас уменьшу сумму прибыли они же мне весь мозг вынесут.

[Ольга_68]

они же мне весь мозг вынесут

Не вынесут - пояснения попросят. А вы напишете, что в связи со сбоем в работе компьютера, была допущена ошибка.

[mvf]

Да тут уж не то что хотим, налоговая говорит надо

Да мало ли что она "говорит". Зависит от вашего хотения.

[Muse Fan]

Дык они пишут, либо в декларацию изменения внесите, либо объясните что по чем. Даже если объяснить это сбоем в программе, все равно надо выравнивать показатели.

[mvf]

Выровняете за 9 месяцев.