Избитые проводки в ТСЖ

[Ryabina]

Доброго времени суток, форумчане

совсем запуталась с проводками, а точнее:
Д86 К96 100 - утверждены расходы по смете

Д76.06.1 К76.06.6 =70 - начислены КУ
Д76.06.1 К86 = 40-начислено за ТО

Д76.06.6 К60 = 90 - выставлен акт за КУ на 90
разницу между начисленными КУ и выставленными я отношу на сч. 96, чтоб видеть перерасход или экономию
Д 96(?) К76.06.6 = 20

Д96 К70,69,10...= 5 - отражены расходы по уст.деятельности

т.е. математически 100-90=10 - экономия
а как по бухгалтерии отразить, если остаток по 96 счету равен 75?
Заранее благодарна

[Lisaya]

Д86 К96 100 - утверждены расходы по смете

это в конце года? расходы вообщето по факту хозяйственной деятельности

разницу между начисленными КУ и выставленными я отношу на сч. 96, чтоб видеть перерасход или экономию

вы обязаны применить 354 постановление

[Ryabina]

тогда как же в б.у. увидеть экономию или перерасход?

[Ryabina]

[QUOTE=m'm;вы обязаны применить 354 постановление[/QUOTE]

так правильно я отражаю или нет?

[Lisaya]

В идеале , при применении 354 у вас не должно быть перерасхода, а экономии не должно быть в принципе.все возвразается гражданам.

[Александр7272]

Д76.06.6 К60 = 90 - выставлен акт за КУ на 90
разницу между начисленными КУ и выставленными я отношу на сч. 96, чтоб видеть перерасход или экономию
Д 96(?) К76.06.6 = 20

В корне не верно, на 96 только ТО, коммуналка на 76 по видам услуг, соответственно не верно

т.е. математически 100-90=10 - экономия

Вы смешали в кучу ТО и коммуналку.
Экономия/перерасход может быть только по ТО, по коммуналке или нужно возвращать или добирать по итогам года.