Переход с УСН на ОСНО

[Nata P]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, что- то совсем запуталась. ООО с 01.01.2013 с УСН (Д-р) перешло на ОСНО. При усн были закуплены товары для последующей перепродажи, товары до конца года были реализованы не все, часть осталась. Когда мне нужно будет взять эти суммы в расход?

[Svetishe]

Когда продадите

[Nata P]

Спасибо, скажите, а НДС к вычету надо будет поставить сейчас ?

[Svetishe]

6. Организации и индивидуальные предприниматели, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на общий режим налогообложения выполняют следующее правило: суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику, применяющему упрощенную систему налогообложения, при приобретении им товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были отнесены к расходам, вычитаемым из налоговой базы при применении упрощенной системы налогообложения, принимаются к вычету при переходе на общий режим налогообложения в порядке, предусмотренном главой 21 настоящего Кодекса для налогоплательщиков налога на добавленную стоимость.

И кажется я вас обманула в предыдущем сообщении:

2. Организации, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений выполняют следующие правила:

1) признаются в составе доходов доходы в сумме выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в период применения упрощенной системы налогообложения, оплата (частичная оплата) которых не произведена до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления;

2) признаются в составе расходов расходы на приобретение в период применения упрощенной системы налогообложения товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены (частично оплачены) налогоплательщиком до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления, если иное не предусмотрено главой 25 настоящего Кодекса.

Указанные в подпунктах 1 и 2 настоящего пункта доходы и расходы признаются доходами (расходами) месяца перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений.

[Nata P]

Вот и я запуталась никак не пойму, как надо, здесь сказано про товары которые не оплачены или частично оплачены поставщику, в моем случае все оплачено, просто они не реализованы.

[Svetishe]

Тогда я остаюсь при своем мнении

Когда продадите

[Nata P]

Спасибо, за ответ.

[БухДмитриевна]

2. Организации, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений выполняют следующие правила:

1) признаются в составе доходов доходы в сумме выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в период применения упрощенной системы налогообложения, оплата (частичная оплата) которых не произведена до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления;

2) признаются в составе расходов расходы на приобретение в период применения упрощенной системы налогообложения товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены (частично оплачены) налогоплательщиком до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления, если иное не предусмотрено главой 25 настоящего Кодекса.

Похожая ситуация. Акт на выполненные услуги подписан в декабре без НДС, когда фирма была на УСН.Оплата поступила в феврале, с 2013 г. работаем на ОСНО.
Нужно включить в доходы и начислить НДС. Подскажите каким документом оформить. Если сделать доки на реализацию этим годом не сойдутся расчеты с контрагентом.

[Andyko]

Нужно включить в доходы и начислить НДС.

это кто сказал и по какой причине?

[БухДмитриевна]

Читаем пост 8 пункт1

[Andyko]

угу, только внимательно и целиком читаем, там написано ровно противоположное

[БухДмитриевна]

А что по вашему оказали услуги в декабре, налог не платим т.к. УСН кассовый метод. В феврале получили денежки и тоже ничего не платим?
Вы в сказки верите? Завидую.

[exce2008]

Доброго времени суток!
у меня возник такой вопрос: в сентябре 2012 открыто ООО на УСН 6% (так дир решил). деятельность начали только в феврале этого года, за 2012 нулевки (УСН).
теперь диру НАДО НДС, т.е. ОСНО. может быть есть еще какие лазейки для перехода? Кроме общеизвестных...

[Зета]

Ну если бы вы озвучили свои общеизвестные. А то у всех свое понятие об общеизвестных

[exce2008]

это 60 млн., новый год и 100 чел. персонала. может я что упустила?
и ОКВЭД должен быть тот же по которому сейчас работает...

[Над.К]

ОКВЭД вообще роли не играет
Можно открыть филиал, можно вступить в договор простого товарищества. И потерять право на УСН