Переход на УСН (6%) с 2013 г рассчет авансового платежа

[Malvina_bux]

Уважаемые, коллеги, подскажите пожалуйста.

Перешли на УСН (6%) с 01.01.13

Налогооблагаемая база для уплаты аванса по единому налогу это:
1) услуги, оказанные в период 1 кв (есть акты) и оплаченные в течении 1 кв
минус
2) минус платежи по налогам в ПФР, ФОМС, ФСС (в течении 1 кв)

Правильно ли я понимаю, что:
- уплата налогов в ПФР, ФОМС, ФСС за период декабря 2012 г в январе 2013 не уменьшает налогооблагаемую базу?
- с оплаты услуги оказанной в декабре 2012 г (тогда организация ещё была на ОСН) единый налог мы не платим и аванс соответственно?

[Над.К]

Ну прежде всего, взносы в фонды уменьшают не налогооблагаемую базу, а сам налог

плата налогов в ПФР, ФОМС, ФСС за период декабря 2012 г в январе 2013 не уменьшает налогооблагаемую базу?

Вы на эти взносы уменьшали налоги 2012 года? Если Вы были на ОСНО, то должны были уменьшать

с оплаты услуги оказанной в декабре 2012 г (тогда организация ещё была на ОСН) единый налог мы не платим

Вы должны были включить эту сумму в налог на прибыль за 2012 год, значит налог по УСН не платите с неё

[Malvina_bux]

Да, вы правы, на при расчете налога на прибыль за 2012 год были учтены и взносы в фонды и услуга, соответственно логично, что в 2013 г при расчете единого налога я эти суммы не учитываю.
И спасибо, что подметили, что на сумму страховых взносов уменьшается сам налог, а не налогооблагаемая база.))))

[Mina2010]

Добрый день, уважаемые клерки, подскажите что делать. С 2013 года мы перешли на усн, на балансе остались материалы н сумму 2000 руб., в декларации по ндс в 4 квартале я их не восстановила, что мне теперь делать, уточненку подавать?

[Зета]

Если НДС по ним ранее был принят к вычету, то - да