Из чего складывается оклад и зарплата

[lucenta82]

Нужен четкий ответ по теме:

По трудовому договору работодатель устанавливает должностной оклад работнику - 5000 руб.

Что входит в эту сумму? МРОТ + районный коэффициент? Это будет оклад?

Что такое зарплата? В нее входят премии и надбавки, так?

Как с этими 5000 руб связан НДФЛ?

Ежеквартально работодатель перечисляет во внебюджетные фонды 14% (при ЕНВД), то есть он выплачивает 5000 руб. работнику и 700 руб. (5000 - 14%) отчисляет в фонды. Получается, что он тратит на работника 5700 руб. Как при этом отчисляется НДФЛ? Его ведь тоже платит работодатель?

Кто разбирается в этом вопросе, прошу точного ответа.

[staff2]

Вот четкое определение что такое оклад:
Оклад (должностной оклад) - фиксированный размер оплаты труда работника за исполнение трудовых (должностных) обязанностей определенной сложности за календарный месяц без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат.
Зарплата- это то что включаете в себя все, предусмотренные ТД выплаты в целом этому работнику: оклад, надбавки премии, доплаты, компенсации, коэффициенты.
НДФЛ-налог на доходы физических лиц, поэтому налогоплательщиком выступает сам работник, Вы как налоговый агент только удерживаете у него нужную сумму и перечисляете ее в бюджет. (Схематично 5000-13%(НДФЛ)=4350 на руки, 650 рублей из его зарплаты в бюджет).
А вот страховые взносы- это обязанность работодателя. С начисленной Зарплаты работодатель из своих средств перечисляет во все фонды (ПФ и НС в Вашем случае) нужный процент за данного работника.

Все очень упрощенно написала, т.к. существуют такие вещи как стандартные налоговые вычеты по НДФЛ.

[lucenta82]

Большое спасибо. Очень доходчиво.

Но я в каком-то письме читала, что в МРОТ уже входит районный К. То есть по идее он не рассчитывается при начислении ЗП.

То есть из 5000 руб. нужно удержать НДФЛ 13%, на руки 4350 руб., ежеквартально 700 руб. (5000 - 14%) при ЕНВД.

[staff2]

lucenta82 МРОТ в каждом регионе может быть установлен свой, тогда Вы не можете заплатить меньше чем МРОТ, установленный в Вашем регионе.

То есть из 5000 руб. нужно удержать НДФЛ 13%, на руки 4350 руб

Да.

ежеквартально 700 руб. (5000 - 14%) при ЕНВД.

Почему ежеквартально? Ежемесячно! 5000*14% 700 рублей в ПФ (если учесть его возраст старше 1969 г.р., если моложе, то тогда 8%(400 руб) страховая и 6%(300 руб) накопительная часть).
И почему не учитываете платежи в ФСС от НС, там каждому предприятию установлен свой процент отчислений.

[lucenta82]

Почему ежеквартально? Ежемесячно! 5000*14% 700 рублей в ПФ.

Упс я думала отчисление ежеквартально в размере 14% (при ЕНВД).

Если моложе, то тогда 8%(400 руб) страховая и 6%(300 руб) накопительная часть). .

Да, имелись ввиду те самые 8+6 = 14%

И почему не учитываете платежи в ФСС от НС, там каждому предприятию установлен свой процент отчислений.

Ну да, внебюджетные фонды...

Получается, с 5000 руб. работодатель отчисляет в ПФР 700 руб., в соц.страх ок.0,2% (10руб.), в мед.страх. 3,1% (155 руб.), так?

Итого, 5000 + 700 + 10 + 155 = 5865 руб. так?
Из них на руки работнику 4350 руб. (5000 - 13% НДФЛ), 650 руб. НДФЛ, 865 руб. во внебюдженые фонды один раз в квартал. Так?

[staff2]

во внебюдженые фонды один раз в квартал. Так?

Если Вы зарплату начисляете раз в квартал, то и страховые взносы тогда раз в квартал

Вы сотруднику же ежемесячно платите, тогда и взносы ежемесячно. В ПФ (отдельными платежками на страховую и накопительную часть) до 15 числа следующего месяца, а страховые взносы в ФСС от НС в день выплаты зарплаты, НДФЛ тоже перечисляете в день выплаты зарплаты- снятия денег в банке на выплату зарплаты.

Я так поняла у Вас ЕНВД, а для спецрежимников в этом году существует переходный период, платятся только страховые взносы В ПФ и в ФСС от НС.

[Аноним]

Упс :. во внебюдженые фонды один раз в квартал. Так?

раз в квартал следует сдавать отчеты, перечисляете ежемесячно

[lucenta82]

Если з/п выплачивается... а если нет? Прибыли еще нет. Если фирма еще только начинает работать, ЕНВД еще не наступило, как быть в таком случае?

[Над.К]

Если ЕНВД не наступило, значит у Вас его еще и нет. Значит у Вас ОСНО.
Если Вы начисляете зарплату сейчас, то она и взносами облагается как при ОСНО, не 14%, а 26%

[Аноним]

Если з/п выплачивается... а если нет? Прибыли еще нет. Если фирма еще только начинает работать, ЕНВД еще не наступило, как быть в таком случае?

есть работники - должна быть з/пл, ну или оформите отпуск б/с
отсутствие прибыли не повод не платить з/пл

[lucenta82]

Большое спасибо, все ясно.

[Ларионова Татьяна]

А как поступить, если по ТД нужно заплатить 6000 без НДФЛ, но налог все же уплатить?!

[Dinchik]

Странная формулировка для ТД 6000 без НДФЛ. Ну нано 6000 заплатить на руки, так и пропишите в ТД, что платите 6897. 897 - налог будет(округлила до рублей). Хотя, надо еще вычеты учитывать.

[Ларионова Татьяна]

Нужно ли удерживать НДФЛ с аванса

Организации (предприниматели) должны выполнять функции налоговых агентов и удерживать налог на доходы физических лиц с выплат физическим лицам. Кроме того, они обязаны оформлять налоговые карточки по учету доходов своих сотрудников. Типовая форма налоговой карточки (форма № 1-НДФЛ) утверждена приказом МНС России от 31 октября 2003 г. № БГ-3-04/583.

Согласно пункту 3 статьи 226 Налогового кодекса РФ налоговый агент обязан рассчитывать сумму НДФЛ в конце того месяца, в котором были начислены доходы в пользу работника. В тот день, когда организация выплачивает работнику начисленный доход, нужно удержать сумму НДФЛ (п. 2 ст. 226 Налогового кодекса РФ).

Возникает вопрос: нужно ли удерживать НДФЛ с авансов?

При выплате доходов в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком дохода является последний день месяца, за который был выплачен доход (п. 2 ст. 223 Налогового кодекса РФ). Поэтому авансы, выплаченные за первую половину месяца, доходом работника в целях налогообложения не признаются.

Следовательно, если организация заключила с работником трудовой договор, налог на доходы физических лиц нужно удерживать только при окончательном расчете с работником. Сумма заработной платы, выданная авансом за первую половину месяца, этим налогом не облагается (см. письмо МНС России от 6 марта 2001 г. № 04-04-06/84, а также и налоговики (Письма УФНС России по г. Москве от 29 марта 2006 г. N 28-11/24199, от 18 октября 2007 г. № 28-11/099479).
Нашла такой документ и возник вопрос - если аванс не является доходом, то НДФЛ удерживается только с окончаловки? Аванс выдается в полном объеме?

[Аноним]

МОЖЕТ ЛИ МЕНЯТЬСЯ СУММА ОКЛАДА ЕЖЕМЕСЯЧНО?